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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2019-12-31 10:52

你好
季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
比如第一季度需要繳納25萬元的所得稅，按照累計(jì)利潤第二季度只要交20萬，這種情況不需要再計(jì)提所得稅就是了

西里 追問

2019-12-31 10:56

那到年底計(jì)算還是多交了五萬，那要怎么賬務(wù)處理

鄒老師 解答

2019-12-31 11:01

你好，暫時(shí)不用做賬務(wù)處理
如果匯算清繳退回了所得稅，再做退回稅款分錄就是了

西里 追問

2019-12-31 11:40

收到款項(xiàng)做：借：銀行存款貸：以前年度損益調(diào)整  結(jié)轉(zhuǎn)：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 姐是這樣做嗎？

鄒老師 解答

2019-12-31 11:48

你好，完整分錄是這樣
借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；利潤分配-未分配利潤

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相關(guān)問題討論
第3季度是虧損的，不用交所得稅
2017-09-28 17:05:20
當(dāng)期所得稅總額-19469.28，有遞延所得稅嗎？應(yīng)交稅費(fèi)=（利潤總額%2B納稅調(diào)增-納稅調(diào)減）*所得稅稅率
2023-10-17 10:26:30
您好！你第三季度是15萬減去13萬然后乘以稅率
2017-10-07 16:40:53
前面季度是盈利需要預(yù)交所得稅的 年度虧損可以匯算清繳退稅
2021-06-25 12:14:36
您好 請問您申報(bào)表是本年累計(jì)數(shù)還是本期數(shù)？
2019-10-17 15:07:20
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