陸 追問(wèn)

2019-12-31 09:01

我需要沖銷268.79，在沖銷12.67嗎

鄒老師 解答

2019-12-31 09:03

你好，我根據(jù)你這個(gè)描述（今年應(yīng)計(jì)提19664.88*0.05-995.91=-12.67），只需要做計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的相反分錄，金額12.67就是了
借；壞賬準(zhǔn)備12.67，貸；信用減值損失12.67

陸 追問(wèn)

2019-12-31 10:40

老師 壞賬準(zhǔn)備科目到19年12月末計(jì)提是19664.88*5%，我應(yīng)該是沖減995.91?268.79吧

鄒老師 解答

2019-12-31 10:45

你好，你這個(gè)到底是需要補(bǔ)計(jì)提，還是需要沖銷多計(jì)提的？

陸 追問(wèn)

2019-12-31 10:57

沖銷

鄒老師 解答

2019-12-31 11:01

你好，沖銷多計(jì)提的壞賬就是這個(gè)分錄
借；壞賬準(zhǔn)備12.67，貸；信用減值損失12.67

陸 追問(wèn)

2019-12-31 11:11

老師，2018年12月，其他應(yīng)收款的期末余額是19918.2元，未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，審計(jì)在2019年調(diào)整了，計(jì)提年度損益壞賬準(zhǔn)備995.91元。2019年6月，其他應(yīng)收款期末余額是25294，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備是（25294?19918.2）??0.05=268.79。2019年12月其他應(yīng)收款期末余額是19664.88，我根據(jù)前兩次，怎么計(jì)提？

鄒老師 解答

2019-12-31 11:25

你好
2019年6月，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備268.79，借；信用減值損失268.79，貸；壞賬準(zhǔn)備 268.79
2019年12月份，沖銷多計(jì)提，借；壞賬準(zhǔn)備，貸；信用減值損失，金額=（25294—19664.88）*5%