Annie 追問

2019-12-31 09:10

我實際付款了10萬，發(fā)票是12萬，置換車是2萬，

鄒老師 解答

2019-12-31 09:11

你好
借；固定資產(chǎn)清理 2萬， 累計折舊 ， 貸；固定資產(chǎn)——舊車
借；固定資產(chǎn)——新車12萬/（1+增值稅稅率），應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；固定資產(chǎn)清理，應交稅費——應交增值稅 ，銀行存款 10萬

Annie 追問

2019-12-31 09:19

舊車已計提完。

Annie 追問

2019-12-31 09:21

老師，我是不是走凈殘值

鄒老師 解答

2019-12-31 09:22

你好，你的意思是舊車沒有預留殘值嗎？

Annie 追問

2019-12-31 09:37

老師，不好意思 我重復下我的疑問，麻煩您了，原車價值20萬，時間是12年買的車按照4年累計折舊，，現(xiàn)在新車是18萬，（專票18萬），實際付款了13萬，5萬是舊車置換，老師麻煩您幫我重新解答下，剛才您說的我有點模糊，謝謝您

鄒老師 解答

2019-12-31 09:43

你好
借；固定資產(chǎn)清理（差額）， 累計折舊（4年累計計提的折舊） ， 貸；固定資產(chǎn)——舊車20萬
借；固定資產(chǎn)——新車18萬/（1+增值稅稅率），應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；固定資產(chǎn)清理5萬，應交稅費——應交增值稅 ，銀行存款 13萬

Annie 追問

2019-12-31 09:59

謝謝老師

Annie 追問

2019-12-31 10:03

老師 ，貸：固定資產(chǎn)清理5萬后面的應交稅費是哪個稅額呀，這個不明白，謝謝您

鄒老師 解答

2019-12-31 10:09

你好，如果車輛之前進項已經(jīng)抵扣，那應交稅費——應交增值稅——銷項稅額=5萬/1.13*13%