;)
5. 某輪胎生產(chǎn)企業(yè)有職工100人,為增值稅一般納稅人,2015年度銷售輪胎10萬(wàn)套,其中開具增值稅專用發(fā)票取得銷售額4000萬(wàn)元、開具普通發(fā)票取得銷售額1170萬(wàn)元。2015年度購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票,注明貨款3000萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額510萬(wàn)元,全部認(rèn)證相符。當(dāng)年應(yīng)扣除的銷售產(chǎn)品成本為3400萬(wàn)元；發(fā)生銷售費(fèi)用400萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)用120萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)35萬(wàn)元)；發(fā)生管理費(fèi)用600萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元、新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用60萬(wàn)元)；營(yíng)業(yè)外支出記載有直接向貧困地區(qū)捐款20萬(wàn)元、人力不可抗拒因素?fù)p失資產(chǎn)15萬(wàn)元(當(dāng)年獲保險(xiǎn)公司賠款5萬(wàn)元)；已計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額120萬(wàn)元,并按實(shí)發(fā)工資總額和規(guī)定的比例計(jì)算提取了職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)；另從境外分支機(jī)構(gòu)分回稅后利潤(rùn)57.6萬(wàn)元,在境外已繳納28%的企業(yè)所得稅。? ? 根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定和所給資料回答下列相關(guān)問(wèn)題： （1）計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),準(zhǔn)許扣除的營(yíng)業(yè)稅金及附加為(? ?)萬(wàn)元。? ? （2）計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),準(zhǔn)許扣除的銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用為(? ?)萬(wàn)元。? ? （3）計(jì)算應(yīng)納稅所得額
?
于2019-12-30 12:33 發(fā)布 ??1676次瀏覽
-
暖暖老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2019-12-30 12:53
還沒(méi)有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問(wèn)題
建筑業(yè)采購(gòu)石子一般是多少稅點(diǎn) 問(wèn)
同學(xué)，你好 增值稅是13% 答
老師，我這個(gè)季度公司賣了一輛二手車，二手車銷售公 問(wèn)
增值稅和企業(yè)所得稅收入口徑本就不同，這差異是正常的，不用刻意調(diào)一致，也沒(méi)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 增值稅算的是銷售額（30000÷1.01），企業(yè)所得稅算的是轉(zhuǎn)讓凈收益（銷售額減凈值），兩者不是一個(gè)概念。你只要留存好銷售合同、折舊憑證，申報(bào)時(shí)如實(shí)填就行。 答
老師，小規(guī)模3%減按1%征收的增值稅，享受減免的2%還 問(wèn)
企業(yè)銷售苗木享受免稅，開免稅發(fā)票，不用體現(xiàn)增值稅，不用入營(yíng)業(yè)外收入 答
老師，員工請(qǐng)病假是不是這樣算的 是今年5月份來(lái)的，2 問(wèn)
是的，規(guī)范的算法是這樣算的 答
如果勞務(wù)派遣單位開出了差額發(fā)票，應(yīng)該怎么申報(bào)個(gè) 問(wèn)
按發(fā)放的員工工資申報(bào)個(gè)稅 答
獲取全部相關(guān)問(wèn)題信息
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
加載中...
暖暖老師 解答
2019-12-30 13:19
暖暖老師 解答
2019-12-30 13:19