劉玲 追問

2019-12-29 14:09

如果預(yù)計(jì)未來5年內(nèi)有足夠的應(yīng)納稅所得額的話，那么現(xiàn)在不用確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎？

許老師 解答

2019-12-29 14:12

這個(gè)的話，是不需要的哦（廣告費(fèi)等的超過銷售收入的15%，才需要確認(rèn)遞延的哈）

劉玲 追問

2019-12-29 14:18

為什么呢？

許老師 解答

2019-12-29 14:26

廣告費(fèi)的高估，看做一項(xiàng)負(fù)債高估，確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)。其他的遞延問題，都是圍繞著各項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債本身的價(jià)值，與稅法的差異，展開討論了。    而虧損的話，并不是某個(gè)單向差異的問題哦。

劉玲 追問

2019-12-30 08:53

上面那個(gè)題目  不用確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)金額100*0.25%？

許老師 解答

2019-12-30 08:57

這個(gè)的話，是不需要的哦。   整體虧損，不處理的。

劉玲 追問

2019-12-30 09:06

我記得好像是預(yù)計(jì)未來五年內(nèi)有足夠的應(yīng)納稅所得額彌補(bǔ)虧損的話，可以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

許老師 解答

2019-12-30 09:12

不是這樣哦。你可以參考會(huì)計(jì)學(xué)堂相關(guān)說明的哦，關(guān)于虧損時(shí)的賬務(wù)處理問題。