劉玲 追問

2019-12-29 14:26

你好，但是當期所得稅難道為0嗎？但是書上的公式是當期所得稅費用就是當期應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得*所得稅稅率(25%),其中應(yīng)納稅所得=稅前會計利潤(即利潤總額)+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額。當期所得稅不是利潤表中的所得稅費用,而是當期確認的應(yīng)交所得稅，  按照這個公式，當期所得稅費用應(yīng)該是負100乘以0.25=-25萬啊                  如果遞延所得稅費用也是-25萬的話   那么所得稅費用-50萬  這樣不對啊

陳詩晗老師 解答

2019-12-29 14:26

你這里是遞延得稅資產(chǎn)增加，你當期虧損，就是
借 遞延所得稅資產(chǎn)
貸 所得稅費用

劉玲 追問

2019-12-29 14:32

您沒有正面回答我啊

陳詩晗老師 解答

2019-12-29 14:35

我不知道你哪里來的-50
你虧損根本就不用計提所得稅費用