心海星愿 追問

2019-12-28 16:20

老師，小準則沒有這個科目，后面又是什么意思

玲老師 解答

2019-12-28 16:24

小準則 沒有這個科目直接用未分配利潤科目 代替以前年度損益調整

心海星愿 追問

2019-12-28 16:27

老師，比如我今年暫估了一項活動的主營業(yè)務成本，明年收到發(fā)票后有差異要調整，需要怎么調整？

玲老師 解答

2019-12-28 16:28

差異要調整是什么意思 /

心海星愿 追問

2019-12-28 16:34

比如做了一個承辦會務的業(yè)務，要支出的成本項目很多，對應的供應商也很多，只收到了一部分供應商的成本發(fā)票，另一部分成本票沒有收到，暫估了成本，明年收到了發(fā)票，和暫估金額有差異，需要怎么處理

玲老師 解答

2019-12-28 16:49

成本是不是實際發(fā)生了，如果  實際發(fā)生了只是沒有回來發(fā)票，那不用調整賬 匯算時調應納稅所得稅額交所得稅

心海星愿 追問

2019-12-28 16:57

老師，是預估的和實際發(fā)生的成本有差異

心海星愿 追問

2019-12-28 16:58

預估時有一部分成本沒有發(fā)票，或者業(yè)務人員報支出時有遺漏，就會和實際成本有差異

玲老師 解答

2019-12-28 17:04

你的意思是長骨的金額不準，實際沒有發(fā)生這個成本是這個意思嗎？

玲老師 解答

2019-12-28 17:05

先把暫估的紅沖了，再按照發(fā)票金額做帳，把原來損益的科目換成以前年度損益調整

心海星愿 追問

2019-12-28 19:55

那小規(guī)模企業(yè)的就是利潤分配-未分配利潤嗎代替以前年度損益調整嗎

玲老師 解答

2019-12-28 20:06

不是小規(guī)模，是小企業(yè)準則用未分配利潤這個科目來代替以前年度損益，調整科目，因為小企業(yè)準則沒有以前年度損益調整這個科目就直接用未分配利潤這個科目