look 追問

2019-12-28 15:32

那在納稅申報的報表里填在哪一行

江老師 解答

2019-12-28 15:34

填寫在增值稅申報表第10行
其他

look 追問

2019-12-28 15:41

那老師在勾選抵扣的時候，高鐵票不可以勾選啊

江老師 解答

2019-12-28 15:42

高鐵票不用勾選，就是可以抵扣的。

look 追問

2019-12-28 15:56

好的，直接填在申報表就可以了？ETC電子發(fā)票不抵扣可以嗎？

江老師 解答

2019-12-28 15:59

直接填寫申報表就可以了，需要有具體的高鐵票抵扣明細(xì)，這部分工作是需林自己做自制的氏扣明細(xì)的。
對于ETC電子發(fā)票不抵扣也是可以的，認(rèn)證后，做進(jìn)項稅，同時當(dāng)月做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出處理，相當(dāng)于不抵扣進(jìn)項稅

look 追問

2019-12-28 16:07

轉(zhuǎn)進(jìn)相關(guān)費(fèi)用嗎？那高鐵票的抵扣明細(xì)制作有什么要求嗎？

江老師 解答

2019-12-28 16:08

就是具體的內(nèi)容
序號、購買人、購買時間、票號、金額，抵扣進(jìn)項稅額、備注

look 追問

2019-12-28 16:17

好的，老師，那員工私車公用來報銷ETC費(fèi)用可以嗎？對于ETC電子發(fā)票是不是不抵扣?

江老師 解答

2019-12-28 16:27

這部分不屬于公司的費(fèi)用，不能抵扣進(jìn)項稅。

look 追問

2019-12-28 17:03

那意思就是直接不可以入賬?，但他開了ETC發(fā)票，要怎么處理呢？

江老師 解答

2019-12-28 17:05

這個驗了發(fā)票抵扣進(jìn)項稅，同時當(dāng)月做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出處理。對于多入的費(fèi)用，在企業(yè)所得稅匯算清繳時，按不合規(guī)的票據(jù)調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補(bǔ)交企業(yè)所得稅

look 追問

2019-12-28 19:57

那就是按正常做賬，到時進(jìn)項轉(zhuǎn)出，企業(yè)所得稅匯算清繳時納稅調(diào)整嗎？

江老師 解答

2019-12-28 20:25

上述說法完全正確，是這樣的