安 追問

2019-12-28 14:51

如果是先開發(fā)票后出庫的話，我是根據(jù)發(fā)票入賬的，那么就會倒是我的賬上的數(shù)量少于庫存的數(shù)量，如果我是先出庫后開的發(fā)票的話，就會導致我的賬面上的數(shù)量多于實際庫存的數(shù)量的

方亮老師 解答

2019-12-28 14:58

1、針對第一種情況不會導致您說的賬實不符，因為貨物沒有發(fā)出，所以只能編制如下分錄；
借；銀行存款或者應收賬款   貸；應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
貨物發(fā)出后編制如下分錄；借；銀行存款或者應收賬款     貸；主營業(yè)務收入
2、針對第二種情況不會導致您說的賬實不符，因為貨物已經(jīng)發(fā)出，所以發(fā)出貨物時需要確認收入；
借；銀行存款等  貸；主營業(yè)務收入   貸；應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
開具發(fā)票后沖銷上面的分錄，然后根據(jù)發(fā)票重新編制上面的分錄。

安 追問

2019-12-28 15:01

但是我想根據(jù)發(fā)票做賬，什么時候開具了發(fā)票或者什么時候收到了發(fā)票，再做賬，可以嗎老師

方亮老師 解答

2019-12-28 15:03

不可以的，需要按照老師說的方法做賬，不是在開具發(fā)票時確認收入，因為開具發(fā)票不是確認收入的條件。

安 追問

2019-12-28 15:37

也就是說，按照票入賬，就肯定會造成賬實不符的，對嗎老師

方亮老師 解答

2019-12-28 15:48

對的。祝您工作愉快！

安 追問

2019-12-28 15:50

老師，那么我費用類的票據(jù)，可以憑票入賬吧，發(fā)生了支出做預付，收到了票計費用

方亮老師 解答

2019-12-28 15:56

可以的。祝您工作愉快！