一朵小紅花 追問(wèn)

2019-12-28 12:43

老師，有一點(diǎn)我不明白，如果實(shí)際發(fā)生的成本和結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候預(yù)計(jì)的總成本不一樣（就導(dǎo)致差額記入工程施工―毛利加上實(shí)際發(fā)生成本工程施工―合同成本的得總金額與實(shí)際發(fā)生的成本不一樣），那最后工程施工和工程結(jié)算科目余額不一樣，該怎么結(jié)平呢？

蔣飛老師 解答

2019-12-28 12:45

調(diào)整工程施工―毛利

一朵小紅花 追問(wèn)

2019-12-28 12:53

老師能具體給我打個(gè)比方么？比如說(shuō)預(yù)計(jì)的成本多了，那樣進(jìn)去工程施工―毛利的就少了，那這樣是不是工程結(jié)算就大了？這樣怎么調(diào)整呢？

一朵小紅花 追問(wèn)

2019-12-28 12:58

就比如說(shuō)，
預(yù)計(jì)成本100
毛利20
收入120

實(shí)際成本80

實(shí)際成本80加毛利20小于120
這行情況分錄怎么調(diào)整

蔣飛老師 解答

2019-12-28 13:08

先把預(yù)計(jì)成本反方向沖掉

一朵小紅花 追問(wèn)

2019-12-28 13:11

借：工程施工―毛利20
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20 
這樣對(duì)的吧

蔣飛老師 解答

2019-12-28 13:19

你好！

對(duì)的。