風(fēng) 追問

2019-12-28 09:20

小規(guī)模如果交稅，是不是也是按簡(jiǎn)易征稅

鄒老師 解答

2019-12-28 09:22

你好，是的，小規(guī)模增值稅=不含稅收入*3%
小規(guī)模納稅人月度收入低于10萬，季度低于30萬是免征增值稅的

風(fēng) 追問

2019-12-28 09:23

食堂的阿姨早上去菜場(chǎng)買的菜，一般菜場(chǎng)也沒有什么發(fā)票，這筆款該怎么處理啊

鄒老師 解答

2019-12-28 09:25

你好，你可以做無票支出，匯算清繳做納稅調(diào)增處理

風(fēng) 追問

2019-12-28 09:25

比如我當(dāng)期確認(rèn)學(xué)費(fèi)收入5000，這個(gè)屬于不含稅收入嗎

鄒老師 解答

2019-12-28 09:27

你好，小規(guī)模納稅人如果屬于當(dāng)月的含稅收入是5150，那5000就是不含稅收入

風(fēng) 追問

2019-12-28 09:29

比如我收到3000學(xué)費(fèi)，周期3個(gè)月，那我本月不是確認(rèn)收入1000嗎，增值稅是不是就是30

風(fēng) 追問

2019-12-28 09:30

我按筆確認(rèn)收入時(shí)做分錄時(shí)計(jì)算了增值稅，季度交稅時(shí)發(fā)現(xiàn)免征，那時(shí)賬務(wù)處理怎么做呀

鄒老師 解答

2019-12-28 09:31

你好，每個(gè)月收入=3000/3/1.03，每個(gè)月增值稅=3000/3/1.03 *3% 
應(yīng)當(dāng)做價(jià)稅分離處理的

風(fēng) 追問

2019-12-28 09:41

借：銀3000貸：預(yù)收賬款3000。     借:預(yù)收賬款1000貸:提供服務(wù)收入970 應(yīng)交稅費(fèi)30

鄒老師 解答

2019-12-28 09:41

你好，收入=1000/1.03，而不是970，應(yīng)交增值稅=1000/1.03*3%，而不是30

風(fēng) 追問

2019-12-28 09:41

是這樣嗎

鄒老師 解答

2019-12-28 09:43

你好，收入=1000/1.03，而不是970，應(yīng)交增值稅=1000/1.03*3%，而不是30（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）

風(fēng) 追問

2019-12-28 09:47

是這么算的，可能我把小數(shù)省了
培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的小規(guī)模涉及到哪些稅種啊

鄒老師 解答

2019-12-28 09:49

你好，涉及的稅種有：增值稅，城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，企業(yè)所得稅，個(gè)人所得稅，印花稅等

風(fēng) 追問

2019-12-28 09:51

都是按月申報(bào)的嗎

鄒老師 解答

2019-12-28 09:51

你好，小規(guī)模納稅人增值稅，企業(yè)所得稅通常是按季度申報(bào)的