十一財稅 追問

2019-12-27 21:15

可不可以這樣理解人為因素這部分稅額要轉(zhuǎn)出處理或者直接計入成本當中，

王雁鳴老師 解答

2019-12-27 21:18

您好，可以的，您理解很正確。也就是說，如果是一般納稅人，借；待處理財產(chǎn)損溢，貸：原材料，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項轉(zhuǎn)出（人為造成的損失部分進項稅額）。

十一財稅 追問

2019-12-27 21:34

我還是沒理解對于盤虧的損失記：營業(yè)外支出，管理費用。我的認為是損失了有兩種情況1，能找到原因的、找不到原因的，自然災(zāi)害損失人為損失都是有因損失，無因損失怎么去做

王雁鳴老師 解答

2019-12-27 21:44

您好，如果盤虧（省略待處理財產(chǎn)損溢），借：營業(yè)外支出（公司承擔部分，找不到原因的無因損失，找到原因的有因損失，我在自然災(zāi)害部分），其他應(yīng)收款（找到原因的有因損失，人為損失個人賠償部分，或者自然災(zāi)害保險公司賠償部分），原材料（殘料回收部分），貸；原材料，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項轉(zhuǎn)出（找到原因的有因損失，人為損失個人賠償部分進項稅）。
我認為，不可以記入管理費用的。

十一財稅 追問

2019-12-27 21:48

十一財稅 追問

2019-12-27 21:49

實務(wù)第一個多選題我就看不懂這個解析就包含了管理費用

王雁鳴老師 解答

2019-12-27 21:54

您好，實務(wù)第一個多選題，這個解析就包含了管理費用，其解釋為，屬于經(jīng)營損失的，記入管理費用，理論上可以這樣理解，實際操作中為了避稅，也可以這樣做，考試時，可以按這樣寫答案的。但是我很少記入管理費用的。