楓 追問

2019-12-27 13:27

不調(diào)賬，那暫估應(yīng)付款不是一直掛賬嗎？

maize老師 解答

2019-12-27 13:44

那實際有發(fā)生么，那就沖掉做借原材料 貸應(yīng)付賬款 實際供應(yīng)商，不做暫估

楓 追問

2019-12-27 14:01

如果沒有實際收到材料，只是沒有收到發(fā)票，已經(jīng)納稅調(diào)整，它要進(jìn)行會計處理？如果只是虛，為了調(diào)減利潤，它的會計分錄？

maize老師 解答

2019-12-27 14:11

只是沒有收到發(fā)票，已經(jīng)納稅調(diào)整，它要進(jìn)行會計處理  借原材料負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款暫估款 負(fù)數(shù)借原材料 貸應(yīng)付賬款 實際供應(yīng)商 如果只是虛，為了調(diào)減利潤，它的會計分錄？這個你沖掉之后沖掉未分配利潤，借以前年度損益調(diào)整 貸未分配利潤   借應(yīng)付賬款  貸以前年度損益調(diào)整，這個最好是不要做，這個做被稅局看到是要罰款的，

楓 追問

2019-12-27 14:19

只是沒有收到發(fā)票，已經(jīng)納稅調(diào)整，它要進(jìn)行會計處理 借原材料負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款暫估款 負(fù)數(shù)，不用沖減成本吧，因為補交企業(yè)所得稅，等到實際收到發(fā)票借原材料稅金 貸應(yīng)付賬款 實際供應(yīng)商 ，是這樣操作嗎

楓 追問

2019-12-27 14:21

可是實際收到票，在做借原材料，貸應(yīng)付實際，跟庫存對不上，因為庫存已經(jīng)結(jié)了成本了，

maize老師 解答

2019-12-27 14:26

只是沒有收到發(fā)票，已經(jīng)納稅調(diào)整，它要進(jìn)行會計處理 借原材料負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款暫估款 負(fù)數(shù)，不用沖減成本吧，因為補交企業(yè)所得稅，等到實際收到發(fā)票借原材料稅金 貸應(yīng)付賬款 實際供應(yīng)商 ，是這樣操作嗎  是的， 你這個結(jié)轉(zhuǎn)成本納稅調(diào)增，你這個后續(xù)5年收到發(fā)票可以去納稅調(diào)減  你沖掉之前的，有差額結(jié)轉(zhuǎn)成本沖掉重新結(jié)轉(zhuǎn)

楓 追問

2019-12-27 15:10

那也是調(diào)減原材料暫估同時也要調(diào)減成本對嗎，然后等到發(fā)票來了，借材料貸應(yīng)付，再結(jié)轉(zhuǎn)成本對嗎，要備注什么嗎，因為結(jié)轉(zhuǎn)成本，本月沒有實際發(fā)生，是票到就結(jié)嗎

maize老師 解答

2019-12-27 15:24

那也是調(diào)減原材料暫估同時也要調(diào)減成本對嗎 你說匯算清繳么，匯算清繳調(diào)這個對應(yīng)成本，主營業(yè)務(wù)成本這個數(shù)據(jù)，然后等到發(fā)票來了，借材料貸應(yīng)付，再結(jié)轉(zhuǎn)成本對嗎，要備注什么嗎，因為結(jié)轉(zhuǎn)成本，本月沒有實際發(fā)生，是票到就結(jié)嗎  你這個到底有沒有發(fā)生，有沒有貨物啊，有沒有實物，實際沒有發(fā)生指的是虛開發(fā)票進(jìn)來么？

楓 追問

2019-12-27 15:33

不是啊，之前貨物來了，也結(jié)轉(zhuǎn)成本了，匯算清繳調(diào)增了，賬上有做分錄嗎，那賬上要沖掉暫估應(yīng)付款嗎？如果匯算清繳之后發(fā)票來了，要怎么做分錄？

maize老師 解答

2019-12-27 15:42

你這個要是知道會有發(fā)票那就繼續(xù)掛暫估，只有確定來不發(fā)票才沖掉暫估按實際做，你結(jié)轉(zhuǎn)成本不沖掉 你沖掉這個應(yīng)付賬款暫估款

楓 追問

2019-12-27 16:13

你這個要是知道會有發(fā)票那就繼續(xù)掛暫估，那等到發(fā)票來，怎么做分錄？紅沖之前原材料暫估，再按發(fā)票借原材料，稅金貸應(yīng)付，那什么時候要調(diào)整成本？那之前不是納稅調(diào)減成本嗎？那現(xiàn)在發(fā)票來了，還要對利潤沒有影響，因為成本之間結(jié)的時候，已經(jīng)納稅調(diào)增了，那這樣對所得稅沒有影響？我能理解為如果發(fā)票過了匯算清繳來了的話，也不能抵減后面企業(yè)所得稅，對嗎？

maize老師 解答

2019-12-27 16:17

紅沖之前原材料暫估，再按發(fā)票借原材料，稅金貸應(yīng)付，  賬上不調(diào)成本，你這個匯算清繳不是調(diào)么，你這個回來發(fā)票是去稅局調(diào)匯算清繳表，不是調(diào)賬，是需要給稅局說調(diào)之前匯算清繳表，調(diào)減，不過這個調(diào)減我看同行反饋說稅局要查賬