大氣謙和 追問

2019-12-27 11:07

機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，是按照專業(yè)發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？也可以跨期入賬嗎？

大氣謙和 追問

2019-12-27 11:08

是跨年入賬？

大氣謙和 追問

2019-12-27 11:08

增值稅專用發(fā)票，可以跨年入賬嗎？

老江老師 解答

2019-12-27 11:10

可以的！
（假如業(yè)務(wù)發(fā)生在12月31日，晚上八點(diǎn)~~~~）

大氣謙和 追問

2019-12-27 11:14

12月份的成本太多了，想把12月份的專用發(fā)票放在2020年度入賬，抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。這樣行嗎？

老江老師 解答

2019-12-27 11:15

你是指進(jìn)項(xiàng)太多了？

大氣謙和 追問

2019-12-27 11:21

成本太多了，進(jìn)項(xiàng)也多了，如果全部入賬的話，那企業(yè)所得稅繳納的太少了？

大氣謙和 追問

2019-12-27 11:22

服務(wù)行業(yè)，12月份累計(jì)收入2000萬元，那繳納多少企業(yè)所得稅合適呢？

老江老師 解答

2019-12-27 11:24

可以留到下年度
（15號(hào)公告：
六、關(guān)于以前年度發(fā)生應(yīng)扣未扣支出的稅務(wù)處理問題
根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實(shí)際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項(xiàng)申報(bào)及說明后，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過5年。
企業(yè)由于上述原因多繳的企業(yè)所得稅稅款，可以在追補(bǔ)確認(rèn)年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度遞延抵扣或申請(qǐng)退稅。
虧損企業(yè)追補(bǔ)確認(rèn)以前年度未在企業(yè)所得稅前扣除的支出，或盈利企業(yè)經(jīng)過追補(bǔ)確認(rèn)后出現(xiàn)虧損的，應(yīng)首先調(diào)整該項(xiàng)支出所屬年度的虧損額，然后再按照彌補(bǔ)虧損的原則計(jì)算以后年度多繳的企業(yè)所得稅款，并按前款規(guī)定處理。
）