老師您好，我們現(xiàn)在的經(jīng)營模式是經(jīng)銷商即客戶開一個店，我們會給予裝修支持即返利10萬元。有些是提貨可以用返利20%，有些是100%，那請問這兩個方式怎么賬務(wù)處理以及稅務(wù)處理呢？

郭老師

職稱：初級會計師

2019-12-27 10:12

你好，你們的發(fā)票是怎么開的

合適的蜜粉追問

2019-12-27 10:21

20%返利的就直接開折后的價格。但是100%的不知道怎么開票。相當(dāng)于產(chǎn)品需收10000元，但因?qū)Ψ接昧?00%返利，等于對方付了0元我們就安排給他發(fā)貨了。那這部分是稅務(wù)怎么處理

郭老師解答

2019-12-27 10:31

你是銷售方是嗎？
20%的開了發(fā)票，借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費贈送的借銷售費用，貸庫存商品應(yīng)交稅費。

郭老師解答

2019-12-27 10:31

100%返利的，直接借銷售費用，貸庫存商品應(yīng)交稅費。

合適的蜜粉追問

2019-12-27 10:34

相當(dāng)于那部分進(jìn)項要轉(zhuǎn)出嗎？還是視同銷售要交稅呢？

郭老師解答

2019-12-27 10:37

視同銷售，需要交稅。

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