陳卓蓮 追問

2016-04-15 16:01

那15年做帳時會計分錄借：開發(fā)成本——前期工程
貸：庫存現(xiàn)金
16年取得發(fā)票時借：
貸：
該怎么填老師

陳卓蓮 追問

2016-04-15 16:03

并且公司前兩的庫存現(xiàn)金帳做下來負(fù)2萬多元

陳卓蓮 追問

2016-04-15 16:50

把發(fā)要放到15年也不行嗎？老師

鄒老師 解答

2016-04-15 15:51

付款做在15年10月，付款日期
費用計入16年三月就可以了，取得發(fā)票的日期

鄒老師 解答

2016-04-15 15:56

個人建議還是按照我給你的思路處理
要不15年的銀行日記賬與銀行對賬單余額會對不上

鄒老師 解答

2016-04-15 16:13

付款的時候做預(yù)付賬款
取得發(fā)票才能計入成本或費用科目核算

鄒老師 解答

2016-04-15 16:57

你16年的發(fā)票怎么能計入15年核算呢
付款是付款，只是預(yù)付
收到發(fā)票才能確認(rèn)成本或費用，沖銷預(yù)付
會計核算要遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制而不是收付實現(xiàn)制