小妹 追問

2019-12-24 14:58

怎么調整??？沒有用過這個科目，本來改借記管理費用福利費，貸記庫存商品，我記成了貸記營業(yè)收入，還結轉了成本

楊@老師 解答

2019-12-24 15:04

那就  借：利潤分配    貸：庫存商品

小妹 追問

2019-12-24 15:13

關于收入的調整對嗎
               借記：以前年度損益調整
               貸記:   主營業(yè)務收入
               借記:   利潤分配
               貸記.   以前年度損益調整

楊@老師 解答

2019-12-24 15:15

是的，以前年度損益是一個過渡科目的，最終結轉到利潤分配那里

小妹 追問

2019-12-24 15:19

老師，我再問一下、我記了收入之后，結轉了主營業(yè)務成本，成本也是用以前年度損益科目來調整嗎？

楊@老師 解答

2019-12-24 15:22

對的，成本也要調整的，收入與成本配比

小妹 追問

2019-12-24 15:32

借記：主營業(yè)務成本
貸記：以前年度損益調整
借記：以前年度損益調整
貸記：利潤分配
對嗎？

楊@老師 解答

2019-12-24 15:37

應該沖收入，沖成本

小妹 追問

2019-12-24 15:39

麻煩您能給寫一下分錄嗎？

楊@老師 解答

2019-12-24 15:45

借記：以前年度損益調整
貸：主營業(yè)務成本

借記：利潤分配
貸：記：以前年度損益調整

借記：以前年度損益調整
貸記：利潤分配

小妹 追問

2019-12-24 16:43

最后兩筆哪個是對的？

楊@老師 解答

2019-12-24 17:03

借記：以前年度損益調整
貸：主營業(yè)務成本

借記：利潤分配
貸：記：以前年度損益調整

這個是對的