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立紅老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2019-12-24 09:54

你好，如果您符合小微企業(yè)的條件，所得稅=100*25%*20%+150*50%*20%
對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。

從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

Liu Liu Liu 追問

2019-12-24 09:57

剛學(xué)，不是很懂

立紅老師 解答

2019-12-24 10:01

你好，您可以看上面的規(guī)定，如果符合小微的條件，就是我上面算的稅額

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相關(guān)問題討論
你好，小規(guī)模納稅人年收入得在500萬以下
2020-06-08 20:12:55
收入申報增值稅，你所指的個人所得稅是工資薪金還是生產(chǎn)經(jīng)營所得？
2016-07-12 15:32:10
你好，如果有實現(xiàn)利潤就需要繳納企業(yè)所得稅 如果是虧損，就不需要繳納企業(yè)所得稅的
2019-02-25 21:41:20
您好，如果有利潤就要交的，虧損的不用交的。
2017-04-10 23:30:49
你好，不是的，雖然一般納稅人是13%，最后繳納的時候是銷項-進項。如果進項多，那可能都不納稅。增值稅如果開了專票，必須納稅。所以不能說明小規(guī)模一定有優(yōu)勢。
2020-05-27 19:55:18
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