伶俐的康乃馨 追問

2019-12-23 21:32

壞賬處理能不能稅前扣除，我也不知道要怎么處理，每個(gè)月給對方開票對公上都不會是開了多少進(jìn)多少

鄒老師 解答

2019-12-23 21:34

你好，實(shí)際發(fā)生的壞賬是可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的，如果是壞賬是這樣做分錄
借；信用減值損失3萬，貸；壞賬準(zhǔn)備3萬
借；壞賬準(zhǔn)備3萬，貸；應(yīng)收賬款 3萬

伶俐的康乃馨 追問

2019-12-23 21:44

老師，那小規(guī)模每個(gè)季度都有壞賬有沒有什么風(fēng)險(xiǎn)，會不會被稅局查，我們這種是代收代付的，我們開了發(fā)票，但是對方把剩余3萬發(fā)給了那些兼職的，兼職的有好多，就是他們激活刷卡機(jī)就由對方直接發(fā)給他們，所以我們的對公上錢才上，這種能算壞賬嗎

鄒老師 解答

2019-12-23 21:48

你好，經(jīng)常有壞賬是容易引起稅局查賬的
這3萬應(yīng)當(dāng)有對方給你公司，然后你公司給兼職人員發(fā)放才是的 
你單位的收入是10萬，發(fā)生的3萬屬于相關(guān)支出，不屬于壞賬的

伶俐的康乃馨 追問

2019-12-23 21:52

但是現(xiàn)在這種行業(yè)就是這樣，他專門有個(gè)APP上直接日結(jié)給那些兼職了，而且有好幾千個(gè)兼職，這種我們也發(fā)不過來，APP自動結(jié)算了，老師，這種賬怎么處理，好難啊

鄒老師 解答

2019-12-23 21:53

你好，日結(jié)給那些兼職，這個(gè)款項(xiàng)是誰給到兼職人員的呢？

伶俐的康乃馨 追問

2019-12-23 22:02

是我們開給發(fā)票的那家，然后他把剩余沒有發(fā)給兼職的錢在打到我們對公上，所以我們的對公上總是和開出去的發(fā)票金額對不上

鄒老師 解答

2019-12-23 22:09

你好，這種情況你應(yīng)當(dāng)按開具發(fā)票確認(rèn)收入，對方給你支付的3萬按你單位的支出處理（這個(gè)支出沒有實(shí)際支付資金，是用應(yīng)收賬款給抵扣了）

伶俐的康乃馨 追問

2019-12-23 22:15

老師，怎么做分錄，沒太明白

鄒老師 解答

2019-12-23 22:16

你好，開具發(fā)票
借；應(yīng)收賬款10萬，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
收款，借；銀行存款7萬，勞務(wù)成本等科目 3萬，貸；應(yīng)收賬款10萬

伶俐的康乃馨 追問

2019-12-23 22:32

老師，那勞務(wù)成本3萬的憑證附件我怎么弄，直接打印對公上的錢可以嗎

鄒老師 解答

2019-12-23 22:33

你好，就是直接銀行轉(zhuǎn)賬 回單作為附件

伶俐的康乃馨 追問

2019-12-23 22:59

非常感謝鄒老師，問了好幾個(gè)老師都答非所問，非常感謝您

鄒老師 解答

2019-12-23 23:01

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝
晚安