無私的草莓 追問

2019-12-23 16:52

請問為什么不是其他應付款呢？不需要啟用預付賬款科目嗎

方亮老師 解答

2019-12-23 16:54

1、購買貨物應該通過應付賬款，不應該通過其他應付款。
2、支付200萬元款項時您編制分錄了嗎？

無私的草莓 追問

2019-12-23 16:58

我就直接寫的借固定資產(chǎn)：200 貸：銀行存款200  。這樣好像不對。還有一個問題：同樣買了800萬設備，支付200萬 ，未收到發(fā)票，但收到了800萬設備，這該怎么做分錄呢？

方亮老師 解答

2019-12-23 17:01

1、您的分錄錯誤，需要編制如下調(diào)整分錄；借；固定資產(chǎn)    600    貸；應付賬款   600。不用通過預付賬款科目核算。
2、沒有收到發(fā)票需要暫估入賬；借；固定資產(chǎn) 800 貸；銀行存款 200 貸；應付賬款  600。

無私的草莓 追問

2019-12-23 17:02

請問暫估入賬是什么意思呢？

方亮老師 解答

2019-12-23 17:03

沒有收到發(fā)票，但是貨物已經(jīng)收到，這時的入賬叫做暫估入賬。

無私的草莓 追問

2019-12-23 17:04

那到時候收到發(fā)票了怎么做呢

無私的草莓 追問

2019-12-23 17:05

那就是不管收沒收到發(fā)票，但是貨物全部收到了，就要做借：固定資產(chǎn)800貸:銀行存款200 應付賬款600 就是一樣的分錄

方亮老師 解答

2019-12-23 17:08

收到發(fā)票后沖銷之前的分錄：
借；應付賬款   600    借；銀行存款  200    貸；固定資產(chǎn)800
根據(jù)發(fā)票重新入賬：
借；固定資產(chǎn) 800 貸；銀行存款 200 貸；應付賬款 600

無私的草莓 追問

2019-12-23 17:12

謝謝老師

方亮老師 解答

2019-12-23 17:12

不客氣。祝您工作愉快！