知足常樂 追問

2019-12-23 17:18

知足常樂 追問

2019-12-23 17:19

老師之前會計做的分錄是這樣的，那么這個以前年度損益調(diào)整可以用什么科目來代替？？？

鄒老師 解答

2019-12-23 17:21

你好，是因為什么原因需要補交增值稅呢？

知足常樂 追問

2019-12-23 17:23

看了一下更正后申報表，應(yīng)該是發(fā)票與稅控盤的金額有差額？稅控盤的數(shù)值大于發(fā)票數(shù)值，所以補交的增值稅

鄒老師 解答

2019-12-23 17:26

你好，你賬面上是少確認(rèn)了收入，少確認(rèn)了增值稅應(yīng)納稅額嗎？

知足常樂 追問

2019-12-23 17:27

應(yīng)該是的，這個是之前會計做的

鄒老師 解答

2019-12-23 17:28

你好，那就應(yīng)當(dāng)補做收入分錄才是的
借；應(yīng)收賬款    ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款

知足常樂 追問

2019-12-23 17:28

我在憑證里只看到補做的稅款，但沒有補做收入？可是這個以前年度損益調(diào)整是替代核算的哪個科目呢沒弄明白？

知足常樂 追問

2019-12-23 17:31

是小規(guī)模企業(yè)，也需要用銷項稅，未交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅科目嗎？

知足常樂 追問

2019-12-23 17:33

現(xiàn)在需做亂賬整理，應(yīng)該紅沖之前不完全憑證，可是這個之前會計做的以前年度損益調(diào)整這個科目在快賬軟件中應(yīng)該用哪個科目替代核算呢？

鄒老師 解答

2019-12-23 17:36

你好，如果你是小規(guī)模納稅人是這樣做分錄（小規(guī)模納稅人不需要向上面一般納稅人那樣結(jié)轉(zhuǎn)的）
借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，貸；銀行存款
沒有以前年度損益調(diào)整科目，可以通過利潤分配——未分配利潤科目代替