會(huì)計(jì)學(xué)堂0123 追問(wèn)

2019-12-22 16:08

老師我可能調(diào)錯(cuò)了，請(qǐng)問(wèn)怎么從營(yíng)業(yè)稅金及附加里面把增值稅調(diào)出來(lái)到應(yīng)交稅費(fèi)里面，

會(huì)計(jì)學(xué)堂0123 追問(wèn)

2019-12-22 16:11

我是2019年一月份交2018年10-12月的增值稅，當(dāng)時(shí)先交費(fèi)后計(jì)提的，但是錯(cuò)誤的科目是借方:營(yíng)業(yè)稅金及附加貸方應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅
月底結(jié)轉(zhuǎn)到本年里面了

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-12-22 16:16

你 現(xiàn)在的調(diào)整分錄是
借 以前年度損益調(diào)整
貸 以前年度損益調(diào)整-稅金及附加
你跨年了，分錄直接是這樣的

會(huì)計(jì)學(xué)堂0123 追問(wèn)

2019-12-22 16:18

我是今年交的，也算跨年嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-12-22 16:24

你調(diào)整是在當(dāng)年調(diào)整去年的計(jì)提。是跨年調(diào)整

會(huì)計(jì)學(xué)堂0123 追問(wèn)

2019-12-22 16:28

老師我計(jì)提也是今年一月份計(jì)提的

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-12-22 16:29

那你的調(diào)整分錄應(yīng)該是
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸 營(yíng)業(yè)稅金 及附加

會(huì)計(jì)學(xué)堂0123 追問(wèn)

2019-12-22 16:32

最后收入不就多了嗎？那利潤(rùn)就多了

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-12-22 16:36

你收入哪里多了，你收入在借方

會(huì)計(jì)學(xué)堂0123 追問(wèn)

2019-12-22 16:42

老師就寫(xiě)借方:營(yíng)業(yè)收入貸方營(yíng)業(yè)稅金及附加嗎？別的不用再調(diào)嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-12-22 16:45

不用了，你這增值稅你之前沒(méi)有單獨(dú)寫(xiě)，就是多寫(xiě)了收入，現(xiàn)在調(diào)減就是了。

會(huì)計(jì)學(xué)堂0123 追問(wèn)

2019-12-22 16:48

那我怎么結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)呢老師

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-12-22 16:49

結(jié)轉(zhuǎn) 你還是一樣的，將你的收入和稅金 及附加 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。
你這個(gè)分錄根本不會(huì)影響你的利潤(rùn)變動(dòng) ，因?yàn)閮蓚€(gè)都是損益 類(lèi)科目。

會(huì)計(jì)學(xué)堂0123 追問(wèn)

2019-12-22 16:51

比如說(shuō)現(xiàn)在貸方:營(yíng)業(yè)收入100結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)以后借方也是100，我要是在體檢到營(yíng)業(yè)收入借方，那不就不平了嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-12-22 16:53

你的結(jié)轉(zhuǎn)分錄 
借 本年利潤(rùn)
貸 營(yíng)業(yè)收入
借 稅金及附加
貸 本年利潤(rùn)
你說(shuō)說(shuō)我的利潤(rùn)哪里不一樣呢

會(huì)計(jì)學(xué)堂0123 追問(wèn)

2019-12-22 16:55

那你的調(diào)整分錄應(yīng)該是
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸 營(yíng)業(yè)稅金 及附加
老師您不是說(shuō)收入在借方嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-12-22 16:56

就是因?yàn)槟阍诮璺剑憬Y(jié)轉(zhuǎn)時(shí)才去的貸方啊
同學(xué)
你會(huì)計(jì)基礎(chǔ)學(xué)過(guò)嗎

會(huì)計(jì)學(xué)堂0123 追問(wèn)

2019-12-22 18:26

您好老師，您這樣的我剛剛試過(guò)了，結(jié)轉(zhuǎn)到了利潤(rùn)，現(xiàn)在導(dǎo)致利潤(rùn)增加了

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-12-22 18:58

不可能增加，你這根本就不影響你的總利潤(rùn)。