加油向未來(lái) 追問(wèn)

2019-12-21 10:56

開(kāi)辦期期末怎么賬務(wù)處理？開(kāi)業(yè)期這里一次性計(jì)入費(fèi)用又是怎么賬務(wù)處理？

小鹿老師 解答

2019-12-21 11:08

期末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)啊。就是利潤(rùn)就是負(fù)的就行。開(kāi)業(yè)說(shuō)的時(shí)候就不用一次性計(jì)入費(fèi)用了。你開(kāi)辦期間都計(jì)入管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)了。開(kāi)業(yè)時(shí)候不用再處理開(kāi)辦費(fèi)了。只是算所得稅的時(shí)候允許抵扣那部分開(kāi)辦費(fèi)。

加油向未來(lái) 追問(wèn)

2019-12-21 11:13

開(kāi)辦期也要報(bào)稅吧?報(bào)稅的時(shí)候不是已經(jīng)抵扣開(kāi)辦費(fèi)嗎，等到開(kāi)業(yè)時(shí)又抵扣不是重復(fù)抵扣？

小鹿老師 解答

2019-12-21 11:24

開(kāi)辦期你沒(méi)有收入，報(bào)稅都是負(fù)數(shù)啊。不用交稅的。等到開(kāi)業(yè)時(shí)候比如開(kāi)業(yè)那年凈利潤(rùn)100，前兩年開(kāi)辦費(fèi)花了50，那你就只用交100-50=50*0.25=12.5的稅。

加油向未來(lái) 追問(wèn)

2019-12-21 11:33

1、開(kāi)辦期利潤(rùn)為負(fù)數(shù)不是代表虧損嗎？系統(tǒng)是不是會(huì)自動(dòng)在虧損后5年內(nèi)抵扣？假如這個(gè)開(kāi)辦期超過(guò)5年呢
2、如您上面所說(shuō)，開(kāi)業(yè)期是不是產(chǎn)生了稅會(huì)差異？賬務(wù)處理怎么做？

小鹿老師 解答

2019-12-21 11:51

不是的。開(kāi)辦期的虧損允許作為開(kāi)業(yè)那年的費(fèi)用。就是開(kāi)辦期比如虧損100萬(wàn)，這100萬(wàn)算作你開(kāi)業(yè)那年的。比如開(kāi)業(yè)那年你掙了50萬(wàn)，那抵扣萬(wàn)這100萬(wàn)利潤(rùn)還是-50，這-50允許在未來(lái)五年抵扣的。就是開(kāi)辦期的虧損作為開(kāi)業(yè)期第一年算。

加油向未來(lái) 追問(wèn)

2019-12-21 11:53

在申報(bào)表的哪里填開(kāi)辦期的100？這里的稅會(huì)差異怎么做會(huì)計(jì)分錄？

小鹿老師 解答

2019-12-21 11:59

沒(méi)有稅會(huì)差異的。開(kāi)辦期不做稅會(huì)差異。利潤(rùn)為負(fù)，本來(lái)就沒(méi)有所得稅費(fèi)用，也不用繳稅。申報(bào)表直接填到管理費(fèi)用那填你的開(kāi)辦費(fèi)。申報(bào)期不作為虧損年度的計(jì)算期。你把納稅申報(bào)表管理費(fèi)用填了就行。

加油向未來(lái) 追問(wèn)

2019-12-21 12:05

1、申報(bào)期不作為虧損年度的計(jì)算期   老師您這句話怎么理解，是不是打錯(cuò)字了，您是不是想表達(dá)的是籌辦期不作為虧損年度的計(jì)算期？
2、比如開(kāi)業(yè)期凈利潤(rùn)是200，應(yīng)交所得稅50，籌備期開(kāi)辦費(fèi)-100，一次性抵扣后開(kāi)業(yè)期凈利潤(rùn)是100，應(yīng)交所得稅是25，，，50和25不是有差異了嗎？

小鹿老師 解答

2019-12-21 12:09

1.是的，第一句打錯(cuò)了，手抖，籌辦期不作虧損年度計(jì)算。
2.開(kāi)業(yè)期凈利潤(rùn)200，應(yīng)交所得稅并不是50，而是（200-100）*0.25=25.所以所得稅費(fèi)用和應(yīng)交稅費(fèi)都是25.會(huì)計(jì)和稅法都允許抵扣的。