拼搏的荔枝 追問(wèn)

2019-12-20 16:05

我們?cè)?019年5月份時(shí)補(bǔ)交2018年的所得稅交1603.68的稅錢(qián)，分錄我是按照上面第二種做的，然后利潤(rùn)表減：所得稅費(fèi)用那一欄顯示1603.68，就是我發(fā)這個(gè)圖，是利潤(rùn)表1，但是我有兩個(gè)會(huì)計(jì)的朋友跟我說(shuō)結(jié)轉(zhuǎn)后這一欄應(yīng)該是沒(méi)有數(shù)據(jù)的，也有人跟我說(shuō)是有數(shù)據(jù)的，我想問(wèn)一下這一欄正確的是不是有數(shù)據(jù)的??？如果是我還用不用再調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表？如果不是那應(yīng)該怎么做才對(duì)呢

拼搏的荔枝 追問(wèn)

2019-12-20 16:06

這個(gè)1603.68是所得稅匯算清繳時(shí)補(bǔ)交的所得稅

拼搏的荔枝 追問(wèn)

2019-12-20 16:28

老師您還在嗎

軼塵老師 解答

2019-12-20 20:25

19年繳納18年的所得稅，不通過(guò)所得稅費(fèi)用核算。通過(guò)以前年度損益調(diào)整，沖減利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。

拼搏的荔枝 追問(wèn)

2019-12-20 21:13

我們使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，軟件里也添加不了這個(gè)科目，不按我上面的操作，怎么做才對(duì)啊

軼塵老師 解答

2019-12-20 21:30

那就直接調(diào)整至利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。

拼搏的荔枝 追問(wèn)

2019-12-20 21:33

就是要做借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：本年利潤(rùn) 是嗎

拼搏的荔枝 追問(wèn)

2019-12-20 21:48

還是按我這個(gè)分錄的第一筆做呢？

軼塵老師 解答

2019-12-21 10:07

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅。

拼搏的荔枝 追問(wèn)

2019-12-21 10:12

就是我第一筆分錄做的嗎？借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款      這樣做嗎？然后把我之前做的計(jì)提所得稅費(fèi)用，繳稅，結(jié)轉(zhuǎn)那幾個(gè)分錄給沖銷(xiāo)，重新做上面這筆分錄是嗎