中級(jí)??必過 追問

2019-12-19 15:50

我們服務(wù)行業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊怎么算

許老師 解答

2019-12-19 15:52

服務(wù)業(yè)的話，是不能享受加速折舊的。不過，會(huì)計(jì)上雖然正常處理，但是，在年度匯算清繳企業(yè)所得稅時(shí)，購入的500萬元以下的固定資產(chǎn)，允許一次性扣除（這是優(yōu)惠政策，納稅調(diào)減的哦）。

中級(jí)??必過 追問

2019-12-19 15:58

但老師，我11月份提前有按有折舊，年度匯算清繳時(shí)可以加速折舊剩下的嗎

許老師 解答

2019-12-19 16:02

會(huì)計(jì)處理上，還是正常的折舊處理哈。說匯算清繳調(diào)整，體現(xiàn)的是會(huì)計(jì)和稅法上的差異哦。并不是，在會(huì)計(jì)做賬時(shí)，直接反映的哦。

中級(jí)??必過 追問

2019-12-19 17:12

老師 請(qǐng)問年度匯算清繳填報(bào)哪張表

許老師 解答

2019-12-19 19:08

填寫的是企業(yè)所得稅申報(bào)表的哦。

中級(jí)??必過 追問

2019-12-19 19:36

里面有很多表 請(qǐng)問老師具體填哪個(gè)表 第幾欄

許老師 解答

2019-12-19 19:54

填這個(gè)哦。A105000 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表   這個(gè)地方，體現(xiàn)了上述會(huì)計(jì)與稅法差異處理哦。

中級(jí)??必過 追問

2019-12-19 20:07

好 謝謝老師

許老師 解答

2019-12-19 20:08

不客氣。如果對(duì)回答滿意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝！