老師你好，我想問一下，小微企業(yè)凈利潤600萬需要繳納多少企業(yè)所得稅

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-12-19 10:21

你好，企業(yè)所得稅=600萬/（1-25%） *25%
凈利潤600萬已經(jīng)不符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件
需要把凈利潤還原成利潤總額來計算所得稅，所以利潤總額=凈利潤/（1-所得稅稅率）

飛天小能豆追問

2019-12-19 10:30

應(yīng)納稅額為40萬呢，怎么計算

鄒老師解答

2019-12-19 10:35

你好，你這里的40萬是指應(yīng)納稅所得額的意思？

飛天小能豆追問

2019-12-19 10:45

年應(yīng)納稅所得額為300萬的企業(yè)應(yīng)繳納25萬的企業(yè)所得稅，對嗎

鄒老師解答

2019-12-19 10:47

你好，如果是符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件，年應(yīng)納稅所得額為300萬，企業(yè)所得稅=100*5%+200*10%=25萬

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