燕子 追問

2019-12-19 10:19

那出口退稅的稅款是做營業(yè)外收入的吧

鄒老師 解答

2019-12-19 10:20

你好，是出口退稅的增值稅稅款嗎？

燕子 追問

2019-12-19 10:21

是的

鄒老師 解答

2019-12-19 10:24

你好，這個是通過其他應(yīng)收款核算，不通過營業(yè)外收入 核算的

燕子 追問

2019-12-19 10:27

外部核算是其他應(yīng)收款，公司內(nèi)部核算沒有區(qū)分銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)稅，那收到稅款掛 其他應(yīng)收款，其他應(yīng)收不是一直余額，退稅的稅款企業(yè)內(nèi)部不算利潤嗎

鄒老師 解答

2019-12-19 10:28

你好，你這個是做內(nèi)賬的出口退稅稅款賬務(wù)處理？

燕子 追問

2019-12-19 10:29

是啊

鄒老師 解答

2019-12-19 10:30

你好，內(nèi)賬這個是可以計入營業(yè)外收入核算的

燕子 追問

2019-12-19 10:33

老師，我能加你**嗎？我在整理一家全盤賬，要問一下你好多問題

鄒老師 解答

2019-12-19 10:36

你好，學(xué)堂有規(guī)定不可以提供個人聯(lián)系方式的，抱歉
遇到問題你可以隨時提問的，我一般都在

燕子 追問

2019-12-19 10:40

好吧。我現(xiàn)在在整理一家公司的一整年的賬務(wù)，就遇到這種問題，一些現(xiàn)金客戶是需要開發(fā)票的，但是材料含稅價進(jìn)的，在核算成本時老板讓我除13%個稅的，這樣算對嗎？我以前遇到的都是有銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的

鄒老師 解答

2019-12-19 10:44

你好，成本是沒有除13%個稅的做法的

燕子 追問

2019-12-19 10:47

那他問我說進(jìn)項(xiàng)的這部稅是可以抵扣的？如果我算了成本，那進(jìn)項(xiàng)的稅呢

鄒老師 解答

2019-12-19 10:48

你好，進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)當(dāng)計入進(jìn)項(xiàng)稅額核算，而不是計入成本，你不應(yīng)當(dāng)計入成本才是的 ，計入了進(jìn)項(xiàng)稅額就在 進(jìn)項(xiàng)稅額體現(xiàn)抵扣了銷項(xiàng)稅額

燕子 追問

2019-12-19 10:51

但是之前內(nèi)部賬這一整年的數(shù)據(jù) 都是按含稅價計入，內(nèi)部賬沒有區(qū)分銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)。

燕子 追問

2019-12-19 10:52

所以現(xiàn)在是銷售部分開發(fā)票，部分不開發(fā)票，那核算成本就有問題了？不開發(fā)票的問題核算成本是否要按含稅材料成本算

鄒老師 解答

2019-12-19 10:56

你好，不管是開具發(fā)票，還是不開具發(fā)票，那收入，成本核算口徑應(yīng)當(dāng)一致才是的

燕子 追問

2019-12-19 11:10

那就比如我材料進(jìn)價是100元（含稅13%），我銷售不開發(fā)票：300元，那我就的成本是按100元核算？

鄒老師 解答

2019-12-19 11:14

你好，內(nèi)賬是按含稅100元確認(rèn)成本的