王建紅9158469 追問(wèn)

2019-12-19 09:31

小規(guī)模也記應(yīng)交稅費(fèi)嗎？

鄒老師 解答

2019-12-19 09:37

你好，如果是小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額
10月份做暫估入庫(kù)分錄，借；庫(kù)存商品 ， 貸；應(yīng)付賬款-暫估
然后做銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄
借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ， 貸；庫(kù)存商品
12月份，根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估 ， 貸；庫(kù)存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借；庫(kù)存商品 ， 貸；應(yīng)付賬款等科目