老師，想咨詢(xún)一下，我們今年4月轉(zhuǎn)成了小規(guī)模納稅人，有2個(gè)問(wèn)題請(qǐng)教，一是4月后我們有個(gè)別的保養(yǎng)因?yàn)檗k事人不懂財(cái)務(wù)還按以前專(zhuān)票開(kāi)票，事后我們要求售方換票，售方拒絕了，迫不得已只能用專(zhuān)票做賬，這樣有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？二是我們車(chē)輛加油一直是預(yù)付充值，充值以后消費(fèi)完充值額以后再開(kāi)票，因?yàn)楝F(xiàn)在規(guī)定是預(yù)付充值時(shí)是開(kāi)充值的普票，預(yù)付充值消費(fèi)完后的金額可以開(kāi)成加油，但只有專(zhuān)票，以前我們是一般納稅人，就采用預(yù)付消費(fèi)完后開(kāi)專(zhuān)票的方法，現(xiàn)在轉(zhuǎn)小規(guī)模，名稱(chēng)是預(yù)付充值的發(fā)票不太好做賬，但如果采用名稱(chēng)是加油的發(fā)票，又是專(zhuān)票，想問(wèn)老師這種財(cái)務(wù)處理上有什么好的方法？

樸老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

2019-12-19 09:24

專(zhuān)票的話你進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出到成本費(fèi)用里面就可以了，這個(gè)沒(méi)事，以后開(kāi)普票就行了

瀟瀟追問(wèn)

2019-12-19 09:35

那第2個(gè)問(wèn)題呢，就是充值油卡的問(wèn)題，我們?nèi)绻〉闷掌?，就只能開(kāi)預(yù)付，預(yù)付在賬上又不好處理，有什么好的方法嗎

樸老師解答

2019-12-19 09:39

這個(gè)只能做預(yù)付的，收到正式的發(fā)票之后沖預(yù)付

瀟瀟追問(wèn)

2019-12-19 09:56

收到的正式發(fā)票是預(yù)付充值的發(fā)票，預(yù)付卡費(fèi)用做賬稅務(wù)不確認(rèn)為費(fèi)用，，，我們一直也下不了賬。

瀟瀟追問(wèn)

2019-12-19 09:57

開(kāi)普票是預(yù)付卡，存在費(fèi)用確認(rèn)和所得稅的問(wèn)題，開(kāi)成加油的費(fèi)用票又是專(zhuān)票，我們小規(guī)模不應(yīng)該接專(zhuān)票，是這個(gè)問(wèn)題

樸老師解答

2019-12-19 10:03

專(zhuān)票收了也沒(méi)事，你轉(zhuǎn)出到費(fèi)用就可以了

瀟瀟追問(wèn)

2019-12-19 10:04

好滴，謝謝了

樸老師解答

2019-12-19 10:13

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

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