郭老師 解答

2019-12-18 12:18

第二個(gè)是的。

春天的花兒 追問

2019-12-18 13:32

1、那每次收款、付款是以銀行存款外幣戶當(dāng)日的中間價(jià)來計(jì)收款或付款金額嗎？那這個(gè)平時(shí)的差額就不用管嗎？那月末這個(gè)應(yīng)收或應(yīng)付的余額是不是等于根據(jù)發(fā)票初始確認(rèn)的金額減去已收或已付的金額？那減的這個(gè)已收或已付的金額不是根據(jù)中間價(jià)調(diào)整過的嗎？
2、售匯 借；銀行存款——美元或外幣戶     財(cái)務(wù)費(fèi)用    貸；銀行存款——****銀行  這個(gè)分錄我寫的二級(jí)科目對(duì)嗎？

郭老師 解答

2019-12-18 13:34

匯率選擇的是當(dāng)日的匯率嗎，一般是選擇當(dāng)月第一個(gè)工作日的匯率。

春天的花兒 追問

2019-12-18 13:43

噢，說錯(cuò)了，我說的意思就是外幣戶收款、付款的那個(gè)金額就是當(dāng)日的金額
1、以每次銀行存款外幣戶當(dāng)日收款、付款金額來計(jì)收款或付款金額嗎？那這個(gè)平時(shí)的差額就不用管嗎？那月末這個(gè)應(yīng)收或應(yīng)付的余額是不是等于根據(jù)發(fā)票初始確認(rèn)的金額減去已收或已付的金額？那減的這個(gè)已收或已付的金額不是根據(jù)銀行存款也就是當(dāng)日的中間價(jià)調(diào)整過的嗎？
2、售匯 借；銀行存款——美元或外幣戶 財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸；銀行存款——****銀行 這個(gè)分錄我寫的二級(jí)科目對(duì)嗎？
老師，能對(duì)我的問題一一分開對(duì)應(yīng)作解答嗎？謝謝

郭老師 解答

2019-12-18 13:44

1、以每次銀行存款外幣戶當(dāng)日收款、付款金額來計(jì)收款或付款金額嗎？那這個(gè)平時(shí)的差額就不用管嗎？
可以

郭老師 解答

2019-12-18 13:46

那月末這個(gè)應(yīng)收或應(yīng)付的余額是不是等于根據(jù)發(fā)票初始確認(rèn)的金額減去已收或已付的金額？那減的這個(gè)已收或已付的金額不是根據(jù)銀行存款也就是當(dāng)日的中間價(jià)調(diào)整過的嗎？
按發(fā)票的，發(fā)票的是美元，你根據(jù)匯率換算人民幣

春天的花兒 追問

2019-12-18 14:02

老師上面你不是說以每次銀行存款外幣戶當(dāng)日收款、付款金額來計(jì)收款或付款金額可以嗎？下面怎么又說這個(gè)已收或已付的金額按按發(fā)票的金額？我迷惑了

郭老師 解答

2019-12-18 14:05

你收到的是外幣吧
外幣需要轉(zhuǎn)換成人民幣

郭老師 解答

2019-12-18 14:12

進(jìn)口取得相應(yīng)發(fā)票時(shí)：
借：庫(kù)存商品/原材料 3000*一般是月初美元匯率中間價(jià)(假設(shè)為6.1）+19500（如果是關(guān)稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）500

貸：銀行存款RMB（500+19500）
貸：應(yīng)付賬款xx供應(yīng)商   USD 3000*6.1  

支付時(shí)：

借：應(yīng)付賬款xx供應(yīng)商 USD3000*6.3

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-銀行手續(xù)費(fèi)RMB200

貸：銀行存款USD3000  *6.3
貸：銀行存款人民幣200

結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益時(shí)：

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益（6.3-6.1）*3000   （這里只能用人民幣記賬）

貸：應(yīng)付賬款XX供應(yīng)商（6.3-6.1）*3000

付海運(yùn)費(fèi)時(shí)：

借：庫(kù)存商品/原材料100*6.3

貸：銀行存款USD 100*6.3

付國(guó)內(nèi)運(yùn)費(fèi)時(shí)：

借：庫(kù)存商品/原材料100
貸銀存
你可以看下這個(gè)

春天的花兒 追問

2019-12-18 15:07

1、上面這個(gè)6.3是當(dāng)日付款時(shí)的銀行回單上的還是當(dāng)日的中間價(jià)？
2、我看我們銀行流水上有同一個(gè)銀行一個(gè)美元戶一個(gè)人民幣戶，人民幣賬戶售匯當(dāng)日對(duì)應(yīng)的美元戶這個(gè)付款金額就是按當(dāng)日的中間價(jià)算吧？因?yàn)闆]有銀行回單。人民幣賬戶上的售匯沒有看到回單還有兩筆轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)也沒有銀行回單不知道怎么回事，外幣戶的回單還沒有給我
2、老師，你做的上面6.3的調(diào)整不是月底調(diào)整的吧？我問的上面的問題有包含假如一次沒有付完呢？如何調(diào)整？

郭老師 解答

2019-12-18 15:13

1.都可以，自己選擇，一經(jīng)選擇一年不能變，大部分按第一個(gè)工作日匯率
2.這個(gè)你查下匯率就可以看到的
3.建議月底一次調(diào)整就可以

春天的花兒 追問

2019-12-18 16:13

老師，我還不是很明白
1.你上面的舉例中的6.3是指銀行回單上的匯率嗎？
2.借：應(yīng)付賬款xx供應(yīng)商 USD3000*6.3
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-銀行手續(xù)費(fèi)RMB200
貸：銀行存款USD3000 *6.3
貸：銀行存款人民幣200
這個(gè)分錄你是把售匯和付款兩個(gè)分錄合并為一個(gè)分錄了是嗎？這里的200是售匯的手續(xù)費(fèi)嗎？人民幣戶上售匯的手續(xù)費(fèi)是不都沒有回單？我手上的賬售匯和下面的兩個(gè)手續(xù)費(fèi)就沒有回單
3.月末應(yīng)收或應(yīng)付的余額是不是等于根據(jù)發(fā)票初始確認(rèn)的金額減去已收或已付的金額？我主要是想問月底調(diào)整時(shí)減去的已收或已付的應(yīng)收或應(yīng)付金額是收付時(shí)調(diào)整過的還是未調(diào)整過的？

春天的花兒 追問

2019-12-18 16:14

3.還是就原發(fā)票金額減去已收或已付的發(fā)票金額(為按當(dāng)日銀行回單上換算過的)

郭老師 解答

2019-12-18 16:15

一般是月初美元匯率中間價(jià)(假設(shè)為6.1）
上面寫了
月初的，第一個(gè)工作日的

春天的花兒 追問

2019-12-18 16:30

我是問你做的支付的那一筆分錄里面有6.3匯率哦。老師能對(duì)我的問題1、2、3分開對(duì)應(yīng)回答嗎？謝謝啦

郭老師 解答

2019-12-18 16:35

這個(gè)是第二個(gè)月的匯率
也是當(dāng)月第一個(gè)工作日的

郭老師 解答

2019-12-18 16:37

2.借：應(yīng)付賬款xx供應(yīng)商 USD3000*6.3
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-銀行手續(xù)費(fèi)RMB200
貸：銀行存款USD3000 *6.3
貸：銀行存款人民幣200
這個(gè)分錄你是把售匯和付款兩個(gè)分錄合并為一個(gè)分錄了是嗎？這里的200是售匯的手續(xù)費(fèi)嗎？人民幣戶上售匯的手續(xù)費(fèi)是不都沒有回單？我手上的賬售匯和下面的兩個(gè)手續(xù)費(fèi)就沒有回單
是的
有回單的，是美元的，

郭老師 解答

2019-12-18 16:39

月末應(yīng)收或應(yīng)付的余額是不是等于根據(jù)發(fā)票初始確認(rèn)的金額減去已收或已付的金額？我主要是想問月底調(diào)整時(shí)減去的已收或已付的應(yīng)收或應(yīng)付金額是收付時(shí)調(diào)整過的還是未調(diào)整過的？
差額用當(dāng)月付款的匯率-上月或者以前月份的匯率來調(diào)整

春天的花兒 追問

2019-12-18 17:07

老師
1.我問的是月底調(diào)整時(shí)減去的已收或已付的應(yīng)收或應(yīng)付金額是外幣戶收付時(shí)調(diào)整過的還是未調(diào)整過的？
2.不是說到月底調(diào)整嗎？你怎么用的是第二個(gè)月月初的匯率來調(diào)整差額呢？
3.我手上的賬售匯和下面的兩個(gè)手續(xù)費(fèi)就沒有回單
有回單的，你是說手續(xù)費(fèi)是在美元戶顯示？
那我手上的賬售匯和下面的兩個(gè)手續(xù)費(fèi)沒有回單的是不是就可以做到付款的那個(gè)分錄里？

春天的花兒 追問

2019-12-18 17:09

2.老師舉例是月初的，如果月中付款的而且沒付完的，是不是就按銀行回單上的金額也就是跟原來應(yīng)收、應(yīng)付金額不一樣了

郭老師 解答

2019-12-18 17:15

1.我問的是月底調(diào)整時(shí)減去的已收或已付的應(yīng)收或應(yīng)付金額是外幣戶收付時(shí)調(diào)整過的還是未調(diào)整過的？
支付的當(dāng)月月底

郭老師 解答

2019-12-18 17:15

不是說到月底調(diào)整嗎？你怎么用的是第二個(gè)月月初的匯率來調(diào)整差額呢？
第二個(gè)月付的款

郭老師 解答

2019-12-18 17:16

3.我手上的賬售匯和下面的兩個(gè)手續(xù)費(fèi)就沒有回單
有回單的，你是說手續(xù)費(fèi)是在美元戶顯示？
問下銀行那邊的
是的

郭老師 解答

2019-12-18 17:17

老師舉例是月初的，如果月中付款的而且沒付完的，是不是就按銀行回單上的金額也就是跟原來應(yīng)收、應(yīng)付金額不一樣了
第一個(gè)分錄第一個(gè)月，第二個(gè)付款的是第二個(gè)月了

春天的花兒 追問

2019-12-18 18:23

1老師，我舉個(gè)例子吧，比如初始根據(jù)發(fā)票確認(rèn)應(yīng)付賬款為3000*6.1=18300，中間付2000按銀行回單匯率是6.2，付了12400，我付款時(shí)應(yīng)付賬款是計(jì)2000*6.2是嗎？即使和初始確認(rèn)時(shí)的匯率不一樣也不調(diào)整是嗎？
2.我問的是月底調(diào)整時(shí)減去的已收或已付的應(yīng)收或應(yīng)付金額是外幣戶收付時(shí)調(diào)整過的還是未調(diào)整過的？比如我月底應(yīng)付賬款余額是等于18300-2000*6.2，還是等于18300-2000*6.1呢？
3.銀行售匯、結(jié)匯每一筆都做調(diào)整是吧？都跟當(dāng)日還是當(dāng)月1號(hào)做調(diào)整？月底又再作調(diào)整是吧？

郭老師 解答

2019-12-18 18:26

1老師，我舉個(gè)例子吧，比如初始根據(jù)發(fā)票確認(rèn)應(yīng)付賬款為3000*6.1=18300，中間付2000按銀行回單匯率是6.2，付了12400，我付款時(shí)應(yīng)付賬款是計(jì)2000*6.2是嗎？
是

郭老師 解答

2019-12-18 18:26

即使和初始確認(rèn)時(shí)的匯率不一樣也不調(diào)整是嗎？
月末需要調(diào)整。

郭老師 解答

2019-12-18 18:27

我問的是月底調(diào)整時(shí)減去的已收或已付的應(yīng)收或應(yīng)付金額是外幣戶收付時(shí)調(diào)整過的還是未調(diào)整過的？比如我月底應(yīng)付賬款余額是等于18300-2000*6.2
這個(gè)

郭老師 解答

2019-12-18 18:28

銀行售匯、結(jié)匯每一筆都做調(diào)整是吧？都跟當(dāng)日還是當(dāng)月1號(hào)做調(diào)整？月底又再作調(diào)整是吧？
你有付款的嗎

春天的花兒 追問

2019-12-19 09:04

1.假如月末匯率是6.3，那應(yīng)付賬款余額18300-2000*6.2=5900我具體該怎么調(diào)整呢？老師能列出式子嗎？
2.銀行售匯、結(jié)匯每一筆都做調(diào)整是吧？都跟當(dāng)日還是當(dāng)月1號(hào)做調(diào)整？月底又再作調(diào)整是吧？
你有付款的嗎？
有付款

春天的花兒 追問

2019-12-19 09:04

1.應(yīng)收賬款跟應(yīng)付賬款調(diào)整方法相同，對(duì)吧？

郭老師 解答

2019-12-19 09:06

假如月末匯率是6.3，那應(yīng)付賬款余額18300-2000*6.2=5900我具體該怎么調(diào)整呢？老師能列出式子嗎？
上月你入庫(kù)用的6.1。這個(gè)月6.3
2000*（6.3-6.1）
2.月末有差額調(diào)整，沒有的不管