kitty 追問

2019-12-18 09:39

是，今年都沒有轉(zhuǎn)，我現(xiàn)在有的科目是進項稅額、銷項稅額、進項稅額轉(zhuǎn)出這三個，麻煩您告訴我月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)做分錄，謝謝

樸老師 解答

2019-12-18 09:47

要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額）
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅
進項稅額大于銷項稅額，月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。

kitty 追問

2019-12-18 09:53

老師，我是今年8月轉(zhuǎn)為一般納稅人的，之前小規(guī)模的也要結(jié)轉(zhuǎn)吧？

樸老師 解答

2019-12-18 09:59

直接一塊結(jié)轉(zhuǎn)了就行了

kitty 追問

2019-12-18 10:01

老師，想我這種年底結(jié)轉(zhuǎn)的，是按月結(jié)還是一個月一個月的結(jié)？

樸老師 解答

2019-12-18 10:02

最好是一個月一個月的結(jié)轉(zhuǎn)