陸 追問

2019-12-17 16:53

暫估了不含稅價(jià)，現(xiàn)在拿進(jìn)項(xiàng)票沖

楊@老師 解答

2019-12-17 16:54

那進(jìn)項(xiàng)稅留底，稅局一般不會(huì)給你退稅的額

陸 追問

2019-12-17 16:55

然后就有進(jìn)項(xiàng)留抵，現(xiàn)在企業(yè)要注銷

楊@老師 解答

2019-12-17 16:57

公司清算時(shí)留抵進(jìn)項(xiàng)稅額如何處理?

應(yīng)交稅費(fèi)的借方余額,不再是負(fù)債,而屬于資產(chǎn).清算說明未對(duì)此進(jìn)行明確說明,但根據(jù)增值稅相關(guān)規(guī)定,注銷一般納稅人資格留抵稅額不予以退稅,該項(xiàng)留抵稅額可以在《資產(chǎn)處置損益明細(xì)表》中其他流動(dòng)資產(chǎn)行,作為資產(chǎn)處置損失申報(bào).

陸 追問

2019-12-17 16:57

是啊，怎么處理好？

楊@老師 解答

2019-12-17 17:07

去稅務(wù)局做資產(chǎn)處置損失申報(bào)備案，在咨詢稅管專員

陸 追問

2019-12-17 17:11

那如果申報(bào)了，賬務(wù)分錄怎么做？

楊@老師 解答

2019-12-17 17:12

借：資產(chǎn)減值損失   貸：應(yīng)交稅金--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出