建筑安裝公司，小規(guī)模企業(yè)，第四季度收入分錄是借:銀行14563.5，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入14139.32 應(yīng)交稅金-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅424.18 問(wèn):月末需要計(jì)提嗎？免稅分錄怎樣做？

maize老師

職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-12-17 15:57

小規(guī)模是不使用增值稅三級(jí)科目，你這個(gè)做就轉(zhuǎn)未交增值稅下面去核算，借銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸未交增值稅，借未交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入

猜追問(wèn)

2019-12-17 16:05

需要計(jì)提嗎？

maize老師解答

2019-12-17 16:07

增值稅沒(méi)有計(jì)提，只有結(jié)轉(zhuǎn)，不需要交稅才結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入下面

猜追問(wèn)

2019-12-17 16:09

借:增值稅424.18 貸未交增值稅424.18
借:未交增值稅424.18貸營(yíng)業(yè)外收入424.18
是這樣做分錄嗎？

maize老師解答

2019-12-17 16:14

借:增值稅424.18 貸未交增值稅424.18
借:未交增值稅424.18貸營(yíng)業(yè)外收入424.18 是

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