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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-12-17 09:11

你好，應(yīng)交稅費-未交增值稅為負(fù)數(shù)說明是有進(jìn)項稅額留抵
當(dāng)期進(jìn)項大于銷項是可以結(jié)轉(zhuǎn)以后抵扣的
進(jìn)項如果大于銷項可以是的當(dāng)月認(rèn)證進(jìn)項發(fā)票，當(dāng)然也可以以后月份再認(rèn)證，但是不是必須以后月份認(rèn)證

PP 追問

2019-12-17 09:15

進(jìn)項如果大于銷項如果當(dāng)月認(rèn)證進(jìn)項發(fā)票，要怎么做留抵，還是說稅局申報表可以自動留抵呢？

鄒老師 解答

2019-12-17 09:17

你好，在增值稅申報表的期末留抵稅額體現(xiàn)，自動結(jié)轉(zhuǎn)以后月份抵扣的

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相關(guān)問題討論
您好，月末做一筆分錄，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 下個月繳納的時候借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
2019-02-25 10:17:18
是的。。。。。。。。。。
2016-08-27 13:33:01
你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 繳納時 借： 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2021-01-19 16:08:04
這個就看小規(guī)模納稅人是如何核算的，如果是按一般納稅人進(jìn)行核算，就是需要結(jié)轉(zhuǎn)。如果只用“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目核算，就不用結(jié)轉(zhuǎn)了
2018-09-08 12:25:58
轉(zhuǎn)出未交增值稅
2015-12-21 11:12:33
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