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過時的項鏈
于2019-12-16 15:10 發(fā)布 ??1830次瀏覽
郭老師
職稱: 初級會計師
2019-12-16 15:14
賬上得按月折舊,只不過申報增所得稅可以填寫固定資產(chǎn)加速折舊。
過時的項鏈 追問
2019-12-16 15:20
老師,是做賬時還得做借:管理費用-折舊費 貸:累計折舊 嗎?申報增值稅時進項稅可以一次抵扣,可是所得稅申報時可以填入,可管理費用-折舊費次月也會扣除,不是重復扣除了嗎?
郭老師 解答
2019-12-16 15:22
借固定資產(chǎn)進項貸,銀行存款,固定資產(chǎn)可以抵扣所得稅進項,抵扣增值稅。
2019-12-16 15:31
老師,折舊費是不是也要做賬?
2019-12-16 15:34
是的,借管理費用貸累計折舊這個管理費用抵扣所得稅。
2019-12-17 09:36
老師,所得稅不是根據(jù)凈利潤繳納嗎?而凈利潤不是營業(yè)收入減去營業(yè)成本減去營業(yè)稅金及附加及三項費用,固定資產(chǎn)在核算凈利潤時是哪項?
2019-12-17 09:39
不是根據(jù)利潤總額凈利潤=利潤總額-所得稅費用你的折舊到了主營業(yè)務成本就是在營業(yè)成本
2019-12-17 09:51
老師,我知道折舊計入管理費用可以抵減所得稅,可是您說的固定資產(chǎn)可以抵扣所得稅我不太明白,(您回復的第二條),而且固定資產(chǎn)低于500萬的可以一次性抵扣我現(xiàn)在理解還是針對增值稅可以一次抵扣進項,所得稅不太清楚和以前有什么不同
2019-12-17 09:54
累計折舊借管理費用貸累計折舊所得稅一次抵扣增值稅也可以的
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郭老師 | 官方答疑老師
職稱:初級會計師
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