過時的項鏈 追問

2019-12-16 15:20

老師，是做賬時還得做借：管理費用-折舊費 貸：累計折舊 嗎？申報增值稅時進項稅可以一次抵扣，可是所得稅申報時可以填入，可管理費用-折舊費次月也會扣除，不是重復扣除了嗎？

郭老師 解答

2019-12-16 15:22

借固定資產(chǎn)進項貸，銀行存款，固定資產(chǎn)可以抵扣所得稅
進項，抵扣增值稅。

過時的項鏈 追問

2019-12-16 15:31

老師，折舊費是不是也要做賬？

郭老師 解答

2019-12-16 15:34

是的，借管理費用貸累計折舊這個管理費用抵扣所得稅。

過時的項鏈 追問

2019-12-17 09:36

老師，所得稅不是根據(jù)凈利潤繳納嗎？而凈利潤不是營業(yè)收入減去營業(yè)成本減去營業(yè)稅金及附加及三項費用，固定資產(chǎn)在核算凈利潤時是哪項？

郭老師 解答

2019-12-17 09:39

不是
根據(jù)利潤總額
凈利潤=利潤總額-所得稅費用
你的折舊到了主營業(yè)務成本就是在營業(yè)成本

過時的項鏈 追問

2019-12-17 09:51

老師，我知道折舊計入管理費用可以抵減所得稅，可是您說的固定資產(chǎn)可以抵扣所得稅我不太明白，（您回復的第二條），而且固定資產(chǎn)低于500萬的可以一次性抵扣我現(xiàn)在理解還是針對增值稅可以一次抵扣進項，所得稅不太清楚和以前有什么不同

郭老師 解答

2019-12-17 09:54

累計折舊借管理費用貸累計折舊
所得稅一次抵扣
增值稅也可以的