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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-12-16 09:47

你好
30萬是總的不含稅收入金額,其中有代開專用發(fā)票,代開的專用發(fā)票不免征增值稅,普通發(fā)票部分是免征增值稅的
這個季度代開專用發(fā)票32萬,已繳稅,但這個季度又產(chǎn)生的普票收入是5萬的話,這5萬是需要繳稅的

追問

2019-12-16 09:52

老師,總的收入30萬,指的是代開的專用發(fā)票加上自己開具普通發(fā)票,兩者的總額來判斷是否超出30萬,是嗎?

鄒老師 解答

2019-12-16 09:53

你好,是的,按總的發(fā)票收入計算看是否超過30萬
假如沒有超過30萬,代開的專用發(fā)票不免征增值稅,普通發(fā)票部分是免征增值稅
如果超過,普通發(fā)票與專用發(fā)票都需要繳納增值稅

追問

2019-12-16 09:58

謝謝老師,終于把我的疑惑解開了,謝謝?。?!

鄒老師 解答

2019-12-16 10:00

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

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相關(guān)問題討論
同學(xué)你好,是免增值稅普通發(fā)票。
2021-05-21 01:01:53
同樣都是發(fā)票,都可以用來記賬,只是增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票的區(qū)別在于,專用發(fā)票進項稅可以抵扣,普通發(fā)票進項稅不可以抵扣。
2017-12-20 15:50:04
代開的專票稅務(wù)局和你單位都要蓋 代開普通發(fā)票蓋稅局代開發(fā)票專用章
2019-03-11 10:07:18
你好,不能減免的 增值稅應(yīng)納稅額=(25000+82000+26000+36000+1800)/1.03*3%
2017-01-14 16:20:31
如果是3%的普通發(fā)票的可以免
2022-11-24 12:36:46
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