瓶子 追問

2019-12-14 21:34

我付款分錄做了 那我收據(jù)這個分錄怎么做

玲老師 解答

2019-12-14 21:37

你好，是用付款的收據(jù) 做付款分錄 的附件

玲老師 解答

2019-12-14 21:37

后面也不會回來 發(fā)票的話就直接記在費用里  
沒發(fā)票正常做賬是可以的 ， 不過沒有發(fā)票不能所得稅前扣除 ，年度匯算清繳時調(diào)整應(yīng)納稅所得額交企業(yè)所得稅 ！

瓶子 追問

2019-12-14 21:40

那我7月付款做了  借 應(yīng)付賬款 12040 貸 銀行存款 12040

瓶子 追問

2019-12-14 21:41

現(xiàn)在收到收據(jù) 做什么分錄 老師你沒有回答我想要的問題

玲老師 解答

2019-12-14 21:45

那我7月付款做了 借 應(yīng)付賬款 12040 貸 銀行存款 12040 這個不對
借方應(yīng)該用預(yù)付賬款

玲老師 解答

2019-12-14 21:45

后面做費用，借：管理費用等 -職工教育經(jīng)費 貸：應(yīng)付職工薪酬  借：應(yīng)付職工薪酬 貸：預(yù)付賬款

瓶子 追問

2019-12-14 21:47

但是現(xiàn)在我都沒有用預(yù)付賬款科目 都直接用 應(yīng)付賬款了

瓶子 追問

2019-12-14 21:49

后面做費用，借：管理費用等 -職工教育經(jīng)費 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：預(yù)付賬款
第一個問題應(yīng)付職工薪酬 不用二級
科目么 
第二個問題 我平時沒有計提職工教育經(jīng)費  有影響么

玲老師 解答

2019-12-14 21:54

沒有用預(yù)付那還用應(yīng)付也可以

玲老師 解答

2019-12-14 21:55

明細要寫職工教育經(jīng)費的 這涉及稅前扣除的問

玲老師 解答

2019-12-14 21:55

要用應(yīng)付職工薪酬過渡的

瓶子 追問

2019-12-14 21:56

那收到收據(jù)
借：管理費用等 -職工教育經(jīng)費 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)付賬款  
這樣就結(jié)束了這筆業(yè)務(wù)？還有涉及其他什么分錄么

玲老師 解答

2019-12-14 21:57

收據(jù)是附在你付款的那筆分錄 后面，你后面做這個分錄 是對的  沒有其他了

瓶子 追問

2019-12-14 21:59

那針付這個培訓費的所有分錄
7月份付款 
借 應(yīng)付賬款
貸 銀行存款
10月收到收據(jù)
借：管理費用等 -職工教育經(jīng)費 貸：應(yīng)付職工薪酬 -職工教育經(jīng)費
借：應(yīng)付職工薪酬 -職工教育經(jīng)費
貸：應(yīng)付賬款
對么

玲老師 解答

2019-12-14 22:01

你好同學，完全正確，

瓶子 追問

2019-12-14 22:04

收據(jù)和付款銀行回單 都放7月份付款憑證后面是嗎 我以為放在10月份這筆分錄后面呢
還有 那年度匯算清繳這筆要調(diào)出來？

玲老師 解答

2019-12-14 22:05

收據(jù)和付款銀行回單 都放7月份付款憑證后面，
費用那筆分錄 年度匯算清繳時調(diào)整應(yīng)納稅所得額交企業(yè)所得稅 ！

瓶子 追問

2019-12-14 22:06

還有不理解 為什么收據(jù)放在付款那憑證后面 付款7月付的 收據(jù)10月收到的呀（不過對方收據(jù)期寫7月 到的我10月才收到 ）

玲老師 解答

2019-12-14 22:10

付款的業(yè)務(wù) 附付款收據(jù)和銀行流水，證明你實際 是付款了  不然空口無憑。

瓶子 追問

2019-12-14 22:13

銀行回單就是付款憑證啊 收據(jù)是因為對方?jīng)]有給我發(fā)票  我叫她開收據(jù)給我 還沒年度匯算清繳調(diào)表數(shù)據(jù)就可以吧 賬不需要調(diào)？

玲老師 解答

2019-12-14 22:21

你好 按規(guī)定付款了收款方就要給開收據(jù)的 這個和發(fā)票沒有關(guān)系，就算開發(fā)票也應(yīng)該給寫一個收據(jù)的。證明這個錢收到了 。

瓶子 追問

2019-12-14 22:28

哦哦 這一點我還真不知道 謝謝老師
那如果收到發(fā)票 就是放在費用憑證后面對吧？
但是因為沒有發(fā)票 所以費用不能稅前抵扣？那我年度匯算清繳調(diào)會算表就可以吧。賬不需要調(diào)了？

玲老師 解答

2019-12-14 22:36

如果收到發(fā)票 就是放在費用憑證后面對
但是因為沒有發(fā)票 所以費用不能稅前抵扣
年度匯算清繳調(diào)會算表就可以  
賬不需要調(diào)