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送心意

樸老師

職稱會計師

2019-12-13 12:57

1.計提工資

借:××費用(管理/銷售等) 
貸:應付職工薪酬——工資 

2 計提社保(企業(yè)部分)

借:××費用(管理/銷售等)  
貸:應付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借:應付職工薪酬——工資 
貸:其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸:銀行存款或現(xiàn)金

樸老師 解答

2019-12-13 12:59

1、月底計提

借:稅金及附加

貸:應交稅金-城市維護建設稅

2、次月申報繳納

借:應交稅費-城市維護建設稅

貸:銀行存款

地方教育費附加分錄:

月底計提

借:稅金及附加

貸:應交稅金-教育費附加

次月申報繳納

借:應交稅費--教育費附加

貸:銀行存款

阿敏 追問

2019-12-13 13:16

請問老師計提附加稅的時候怎么是貸:應交稅金-教育費附加,然后申報繳納的時候一級科目怎么是應交稅費--教育費附加而不是應交稅金呢

樸老師 解答

2019-12-13 13:19

要寫明是什么附加稅的

阿敏 追問

2019-12-13 13:21

我知道的,我的意思是說計提的時候怎么是一級科目怎么“應交稅費",然而繳納的時候怎么變成“應交稅金”了,不是應該是應交稅費才能沖銷嗎?

樸老師 解答

2019-12-13 13:22

你寫應交稅費就可以了

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借:稅金及附加— 城建稅 稅金及附加-教育費附加 稅金及附加-地方教育費附加 稅金及附加-印花稅 貸:應交稅費 實務中是這樣,你要是說考試,印花稅不計提,應交稅費是不包括印花稅
2021-04-28 09:08:22
你需要交增值稅么,需要交附加稅就需要計提
2019-04-10 15:18:40
你好 印花稅根據(jù)印花稅應稅行為發(fā)生情況申報 附加稅根據(jù)增值稅應納稅額填寫申報
2020-01-08 15:27:40
借;稅金及附加 貸;應交稅費
2017-10-20 11:02:56
您好,對的,1這些是需要計提的這種
2023-06-02 15:11:21
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