淼淼 追問

2019-12-13 10:42

不是

郭老師 解答

2019-12-13 10:44

賬上做固定資產(chǎn)，按月折舊申報(bào)所得稅的時(shí)候填寫固定資產(chǎn)加速折舊。

淼淼 追問

2019-12-13 10:44

會(huì)計(jì)上不是要求分期折舊，那一次性做折舊，需要做遞延所得稅嗎？分錄怎么處理？謝謝老師

郭老師 解答

2019-12-13 10:46

是的，賬上需要按月折舊。

郭老師 解答

2019-12-13 10:47

借：所得稅費(fèi)用 

貸：遞延所得稅負(fù)債

淼淼 追問

2019-12-13 11:04

這種算加速折舊嗎？是在年度申報(bào)表上寫加速折舊吧，那個(gè)調(diào)整分錄是每個(gè)月做還是年底的時(shí)候做一次就可以了，謝謝老師

淼淼 追問

2019-12-13 11:07

加速折舊時(shí)就是一次性做費(fèi)用的時(shí)候要做分錄嗎？

郭老師 解答

2019-12-13 11:08

屬于的
需要匯算清繳填寫，
預(yù)繳填寫，匯算清繳也得填寫

郭老師 解答

2019-12-13 11:09

賬上還是按月折舊。

淼淼 追問

2019-12-13 11:12

遞延所得稅負(fù)債那個(gè)分錄每個(gè)月都要做一次是吧

郭老師 解答

2019-12-13 11:15

當(dāng)年年底做一個(gè)，以后每年需要做相反，分錄沖回去。