沉默的蠟燭 追問

2019-12-12 14:17

就是她6月份開了一張普票   由于季度不超過30萬，所以我把他轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入了   ，但是他七月份的時候開了一張銷項負(fù)數(shù)的票紅沖六月份那張普票  導(dǎo)致我賬上的增值稅為負(fù)數(shù)了

meizi老師 解答

2019-12-12 14:18

你好 你是開票方 你當(dāng)時開票應(yīng)該hi做的 借銀行存款或者應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費  7月紅沖 你做借主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 貸銀行存款或者應(yīng)收賬款 。 然后你把轉(zhuǎn)的那筆紅沖掉   借營業(yè)外收入 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅   這樣來

沉默的蠟燭 追問

2019-12-12 14:26

我可以給個金額給你 你寫下分錄我看看嗎？我不是很明白
我之前是這樣處理的：她是六月份開的這筆發(fā)票  應(yīng)收金額：7300  主營業(yè)務(wù)收入6952.38  應(yīng)交稅費：347.62
然后我在季度的時候已經(jīng)把347.62轉(zhuǎn)為貸方營業(yè)外收入了 
7月份的時候她開回來一筆銷項負(fù)數(shù)金額的發(fā)票   我直接做分錄 借應(yīng)收金額：-7300  貸主營業(yè)務(wù)收入-6952.38  貸應(yīng)交稅費：-347.62  ；的話增值稅不是負(fù)數(shù)了嗎

沉默的蠟燭 追問

2019-12-12 14:27

這種做法導(dǎo)致我現(xiàn)在的賬上增值稅為-347.62，   一般像我這種情況怎么處理呢

meizi老師 解答

2019-12-12 14:29

6月做借 應(yīng)收金額：7300 貸主營業(yè)務(wù)收入6952.38 應(yīng)交稅費：347.62     7月做 借應(yīng)收金額：-7300 貸主營業(yè)務(wù)收入-6952.38 貸應(yīng)交稅費：-347.62   是的 你正常也是負(fù)數(shù)的 。因為你上月做的增值稅 7月才會沖 。   你們是季報 到時 1-9月也會產(chǎn)生增值稅的 。  合計就不會是負(fù)數(shù)了。 如果你沒有其他業(yè)務(wù)就是負(fù)數(shù)的。 而且你還要把之前轉(zhuǎn)的稅額沖掉  借營業(yè)外收入347.62  貸應(yīng)交稅費347.62