晚秋、冬至 追問

2019-12-12 08:15

老師我又一批產(chǎn)品還沒有收到發(fā)票就用了，這個應該怎么做賬務處理呢，而且用到了應該結轉成本的項目上了

蔣飛老師 解答

2019-12-12 08:23

可以暫估：
借：庫存商品（或原材料）
貸：應付賬款…暫估應付款

晚秋、冬至 追問

2019-12-12 08:24

那我現(xiàn)在領用了他而且要結轉成本了應該怎么處理呢

蔣飛老師 解答

2019-12-12 08:25

借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品（或原材料）

晚秋、冬至 追問

2019-12-12 08:31

那這個暫估的是含稅價格啊

蔣飛老師 解答

2019-12-12 08:33

按不含稅金額進行暫估。

晚秋、冬至 追問

2019-12-12 08:36

最后收到發(fā)票的時候結轉成本的就不用做賬務處理了，只調(diào)整一下暫估入庫的就可以了對嗎老師

蔣飛老師 解答

2019-12-12 08:45

收到發(fā)票，先沖減暫估

借：庫存商品（或原材料）
貸：應付賬款…暫估應付款
金額用負數(shù)表示

蔣飛老師 解答

2019-12-12 08:46

然后再根據(jù)發(fā)票重新做分錄：

借：庫存商品（或原材料）
應交稅費…應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款

晚秋、冬至 追問

2019-12-12 08:47

老師 可以給我一個折舊明細表的圖例嗎我沒有看見過所以不知道怎么做

蔣飛老師 解答

2019-12-12 08:56

你好！
可以參考一下

晚秋、冬至 追問

2019-12-12 09:42

老師圖片看不清

蔣飛老師 解答

2019-12-12 09:54

沒有其他表格了。

晚秋、冬至 追問

2019-12-12 09:59

老師這個這就表格是沒有折舊都放在憑證后面嗎，都是一樣的對嗎

蔣飛老師 解答

2019-12-12 10:02

你好！

對的。

晚秋、冬至 追問

2019-12-12 10:33

老師攤銷是不是也要作這種表格

晚秋、冬至 追問

2019-12-12 10:55

老師您看這個行嗎

蔣飛老師 解答

2019-12-12 11:53

你好！

可以的