賽羅媽 追問

2019-12-11 12:29

我是說核銷項目，比如A項目研發(fā)，在A項目發(fā)生費用時就在研發(fā)支出費用化科目中進行輔助核算，還是月底結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用化支出科目中再歸集A項目呢？

立紅老師 解答

2019-12-11 12:32

你好，平時發(fā)生時就需要計入研發(fā)支出費用化科目中進行輔助核算，月末將本科目歸集的費用轉(zhuǎn)入管理費用

賽羅媽 追問

2019-12-11 13:05

平時發(fā)生時沒有歸集到研發(fā)支出輔助項目，結(jié)轉(zhuǎn)管理費用時才歸集輔助項目，這樣合理嗎？我們以前財務(wù)做的

立紅老師 解答

2019-12-11 13:07

你好，對利潤沒有影響，但不規(guī)范。

賽羅媽 追問

2019-12-11 15:00

研發(fā)支出費用化如果一直不結(jié)轉(zhuǎn)會有什么嚴重后果嗎

立紅老師 解答

2019-12-11 15:02

你好，研發(fā)支出——費用化支出，在期末是需要結(jié)轉(zhuǎn)管理費用的。如果不轉(zhuǎn)，費用少，利潤金，企業(yè)所得稅交的多

賽羅媽 追問

2019-12-11 15:08

就算不結(jié)轉(zhuǎn)利潤也是負的，老板不想資產(chǎn)負債率太低，這種情況我是不是可以等利潤高的時候再結(jié)轉(zhuǎn)呢。

立紅老師 解答

2019-12-11 15:11

你好，個人認為不能超過1年，年末一定要轉(zhuǎn)管理費用。不然稅務(wù)機關(guān)問起來不好說。，

賽羅媽 追問

2019-12-11 15:20

如果不結(jié)轉(zhuǎn)稅務(wù)機關(guān)問會有什么影響呢？

立紅老師 解答

2019-12-11 15:22

你好，因為按準則規(guī)定我們是需要結(jié)轉(zhuǎn)的，如果不轉(zhuǎn)有可能會被認為這些費用是不真實的。

賽羅媽 追問

2019-12-11 15:42

為什么稅務(wù)局會這么認為呢

立紅老師 解答

2019-12-11 15:44

你好，因為正常的企業(yè)一定會希望利潤越小越好，而且如果是實際發(fā)生的費用，企業(yè)一定會用來抵減利潤，少交所得稅

賽羅媽 追問

2019-12-11 19:52

利潤太低資產(chǎn)負債率太高影響公司投標，

立紅老師 解答

2019-12-11 21:02

你好，建議最好還是按要求做賬。