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樸老師

職稱： 會計師

2019-12-10 17:23

1.年結(jié):看12月份增值稅是應交還是留底.

2.應交:將未交增值稅轉(zhuǎn)出后,再將銷項稅、進項稅、轉(zhuǎn)出未交增值稅、進項稅額轉(zhuǎn)出等互轉(zhuǎn),結(jié)果是轉(zhuǎn)平,除應交增值稅--未交增值稅有貸方余額,第二年繳納.

3.留底:將銷項稅、轉(zhuǎn)出未交增值稅、進項稅額轉(zhuǎn)出等轉(zhuǎn)至進項稅,應交增值稅--應交稅金--進項稅額有借方余額,就是留底金額,為第二年的年初未抵扣數(shù).

結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額會計分錄:

借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

浙江長衢-陌荷 追問

2019-12-10 17:29

留底的，老師能寫好分錄嗎？ 有點弄不明白 應交稅費 應交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅，和 應交稅費 應交增值稅 未交增值稅 這個兩個區(qū)別。

樸老師 解答

2019-12-10 17:51

這個是結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的業(yè)務，一個是借方，一個是貸方 
借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅

浙江長衢-陌荷 追問

2019-12-10 18:44

一定要 轉(zhuǎn)到 應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）嗎？

樸老師 解答

2019-12-10 18:47

期末是要結(jié)轉(zhuǎn)的哦

浙江長衢-陌荷 追問

2019-12-10 18:56

不能直接結(jié)轉(zhuǎn)到 應交稅費-未交增值稅嗎

樸老師 解答

2019-12-10 18:56

結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額會計分錄:

借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

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相關(guān)問題討論
你好，不需要的，只需要根據(jù)增值稅應納稅額做這個分錄 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅 月初扣繳 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
2017-12-13 20:16:47
你好，根據(jù)銷項稅額與進項稅額的差額結(jié)轉(zhuǎn) 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅
2017-07-26 11:42:24
你好！是的。一筆就行了。不用轉(zhuǎn)進項銷項
2017-09-12 10:26:00
你好借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸進項稅額
2021-07-15 05:34:04
進項大于銷項時需要做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎 不用
2021-04-27 10:09:28
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