LTH 追問

2019-12-09 10:53

如果稅務(wù)局給我公司退60%的稅，后期40%又是什么時(shí)候退？

LTH 追問

2019-12-09 10:53

退就的帳務(wù)處理怎么做？第一次接觸這方面

宇飛老師 解答

2019-12-09 11:18

您好，目前對(duì)于一般企業(yè)只能抵扣60%，后面40%留在賬上用后期銷項(xiàng)稅額自己抵扣，而對(duì)于先進(jìn)制造業(yè)等其留底退稅比例為100%，這個(gè)和60%區(qū)分。賬務(wù)處理方面，可以借：銀行存款   貸：應(yīng)交增值稅-增值稅留抵稅額（如果沒有這個(gè)科目就直接進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出吧）

LTH 追問

2019-12-09 20:42

老師，我們是新建企業(yè)，從3月到現(xiàn)在陸續(xù)有100萬的進(jìn)項(xiàng)稅，企業(yè)還沒開始生產(chǎn)，預(yù)計(jì)12月中旬投產(chǎn)，現(xiàn)稅務(wù)局要我們退60%的進(jìn)項(xiàng)稅，這個(gè)退稅程序怎么走啊？

LTH 追問

2019-12-09 20:45

我們屬于國家三廢利用企業(yè)，后期將享受增值稅即征即退這塊

LTH 追問

2019-12-09 22:04

會(huì)計(jì)分錄怎么處理？

宇飛老師 解答

2019-12-09 22:11

您好，納稅人申請(qǐng)辦理留抵退稅，應(yīng)于符合留抵退稅條件的次月起，在增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)，完成本期增值稅納稅申報(bào)后，通過電子稅務(wù)局或辦稅服務(wù)廳提交《退（抵）稅申請(qǐng)表》。

宇飛老師 解答

2019-12-09 22:11

具體操作詳詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)窗口或者稅管員。

宇飛老師 解答

2019-12-09 22:19

即征即退參照政府補(bǔ)助，收到稅款借銀行存款，貸其他收益

LTH 追問

2019-12-09 22:35

其他收益具體到哪個(gè)科目好？

宇飛老師 解答

2019-12-09 23:51

就叫做其他收益，一級(jí)科目。

LTH 追問

2019-12-10 07:27

相當(dāng)于營業(yè)外收入，是嗎？

宇飛老師 解答

2019-12-10 08:27

不是，這個(gè)科目是計(jì)量和日?；顒?dòng)相關(guān)的，營業(yè)外收入是和日?；顒?dòng)無關(guān)的。