老師，為啥子遞延所得稅資產(chǎn)全部轉(zhuǎn)回喃？

許老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師

2019-12-08 15:13

原來是預(yù)估的負(fù)債預(yù)計(jì)負(fù)債這個(gè) 稅法上并不認(rèn)可等于是高估了負(fù)債而現(xiàn)在法院已經(jīng)判決負(fù)債金額確定稅法認(rèn)可了不存在會(huì)計(jì)與稅法的差異問題所以原來確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債要全部轉(zhuǎn)回哦

學(xué)不好高數(shù)不改名追問

2019-12-08 15:53

150是怎么算的呢

學(xué)不好高數(shù)不改名追問

2019-12-08 15:54

如果他低估了負(fù)債，之前確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)也要全部轉(zhuǎn)回嗎，還確不確認(rèn)新的遞延所得稅資產(chǎn)呢

許老師解答

2019-12-08 15:54

600*25%=150萬元所得稅稅率是25%哦

學(xué)不好高數(shù)不改名追問

2019-12-08 15:56

150那個(gè)地方我覺得是800-600在×以25%

許老師解答

2019-12-08 19:23

這個(gè)是不確認(rèn)信的遞延所得稅資產(chǎn)的。但是，確認(rèn)了600萬元的營(yíng)業(yè)外支出（稅法上認(rèn)可），從而應(yīng)交稅費(fèi)減少600*25%=150萬元。

你好，同學(xué)，應(yīng)該選擇ad

2022-05-05 19:38:40

同學(xué)，你好確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債借所得稅費(fèi)用貸遞延所得稅負(fù)債確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用所得稅費(fèi)用借增貸減所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)

2022-06-09 20:31:20

遞延收益是指尚待確認(rèn)的收入或收益，也可以說是暫時(shí)未確認(rèn)的收益，它是權(quán)責(zé)發(fā)生制在收益確認(rèn)上的運(yùn)用，與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，應(yīng)當(dāng)沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價(jià)值或確認(rèn)為遞延收益，如拆遷的政府補(bǔ)貼，需要先進(jìn)資產(chǎn)，分年度確認(rèn)收入。遞延所得稅是當(dāng)企業(yè)應(yīng)納稅所得額與會(huì)計(jì)上的利潤(rùn)總額出現(xiàn)時(shí)間性差異時(shí)，為調(diào)整核算差異，可以賬面利潤(rùn)總額計(jì)提所得稅，作為利潤(rùn)總額列支，并按稅法規(guī)定計(jì)算所得稅作為應(yīng)交所得稅記帳，兩者之間的差異即為遞延所得稅，在時(shí)間差額完全自行消失以后，本科目的余額也將為零。遞延所得稅資產(chǎn)，就是未來預(yù)計(jì)可以用來抵稅的資產(chǎn)，遞延所得稅是時(shí)間性差異對(duì)所得稅的影響，在納稅影響會(huì)計(jì)法下才會(huì)產(chǎn)生遞延稅款。是根據(jù)可抵扣暫時(shí)性差異及適用稅率計(jì)算、影響（減少）未來期間應(yīng)交所得稅的金額。遞延所得稅負(fù)債主要指：一、本科目核算企業(yè)根據(jù)所得稅準(zhǔn)則確認(rèn)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的所得稅負(fù)債；二、本科目應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)納稅暫時(shí)性差異項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算；三、遞延所得稅負(fù)債的主要賬務(wù)處理。

2020-05-22 15:39:28

遞延所得稅費(fèi)用，包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債。

2021-07-26 11:34:57

學(xué)員你好，請(qǐng)您重新在平臺(tái)發(fā)布您的具體問題（不是在此條回復(fù)），會(huì)有老師為你解答

2021-03-03 11:35:43

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老師，為啥子遞延所得稅資產(chǎn)全部轉(zhuǎn)回喃？

在線提問累計(jì)解決 37202個(gè)問題

親愛的學(xué)員你好，我是來自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問有什么可以幫助你的嗎？

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老師，為啥子遞延所得稅資產(chǎn)全部轉(zhuǎn)回喃？

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