時光 追問

2019-12-07 10:04

調(diào)減成本，增加利潤，分錄怎么做？

鄒老師 解答

2019-12-07 10:07

你好
借；庫存商品等科目，貸；主營業(yè)務(wù)成本
借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；本年利潤 
調(diào)減了成本，自然就增加了利潤的

時光 追問

2019-12-07 10:31

不做第一筆直接做第二筆可以調(diào)減成本嗎？

鄒老師 解答

2019-12-07 10:34

你好，需要做了第一筆分錄，才可以做第二筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄的
而不能不做第一筆分錄就直接做第二筆分錄的

時光 追問

2019-12-07 16:13

老師，如果在本年出售的貨物，在本年其它月份已結(jié)轉(zhuǎn)成本，現(xiàn)發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致多記成本，進(jìn)項轉(zhuǎn)出，已補(bǔ)繳所得稅及增值稅，分錄怎么來調(diào)？

鄒老師 解答

2019-12-07 16:14

你好，多記成本，那應(yīng)當(dāng)是沖銷成本（不涉及補(bǔ)交增值稅的），是這樣做調(diào)整分錄
借；庫存商品，貸；主營業(yè)務(wù)成本
然后結(jié)轉(zhuǎn)，借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；本年利潤

時光 追問

2019-12-07 16:19

多記的成本，有本年認(rèn)證的發(fā)票貨物，非經(jīng)營用了，多進(jìn)成本，需進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，分錄怎么做，沖紅成本分錄及進(jìn)項稅額分錄怎么做

鄒老師 解答

2019-12-07 16:20

你好，你所指的多計入成本，是從庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本多記了，還是之前購進(jìn)環(huán)節(jié)就多記了？

時光 追問

2019-12-07 16:23

購進(jìn)環(huán)節(jié)，已在本年月份結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)沖回庫存商品也不存在了啊，現(xiàn)補(bǔ)了所得稅及增值稅，得調(diào)一下賬，怎么來做分錄？

鄒老師 解答

2019-12-07 16:23

你好，之前購進(jìn)環(huán)節(jié)進(jìn)項也多計入了嗎？

時光 追問

2019-12-07 16:26

本年購進(jìn)的非經(jīng)營用了，也就認(rèn)證的進(jìn)項稅額也得轉(zhuǎn)出來補(bǔ)增值稅

鄒老師 解答

2019-12-07 16:27

你好，具體是用于非經(jīng)營用的什么方面？

時光 追問

2019-12-07 16:27

如果沖回成本，肯定庫存商品也不存在了，現(xiàn)糾結(jié)怎么做分錄，借什么科目，貸主營業(yè)務(wù)成本？

鄒老師 解答

2019-12-07 16:27

需要知道具體是用于非經(jīng)營用的什么方面才可以確定借方計入的科目

時光 追問

2019-12-07 16:30

當(dāng)時出售

鄒老師 解答

2019-12-07 16:31

你好，沖回成本，那借方就是庫存商品
既然是出售，那進(jìn)項可以正常抵扣，不需要轉(zhuǎn)出增值稅啊