會計學(xué)堂 追問

2019-12-06 10:31

我這是12月交的11月份的增值稅印花稅附加稅，但是做12月份利潤表的時候?qū)戇@個數(shù)字吧
其實12月份的利潤表的稅額實際是11月的稅額

鄒老師 解答

2019-12-06 10:35

你好，利潤表是計提的數(shù)據(jù)，而不是實際繳納的數(shù)據(jù)
12月份利潤表的營業(yè)稅金及附加是12月份計提的營業(yè)稅金及附加金額，而不是實際繳納11月份的營業(yè)稅金及附加金額

會計學(xué)堂 追問

2019-12-06 10:38

我昨天交了增值稅2160 印花稅2285  附加稅129，這個數(shù)字就在12月份的利潤表體現(xiàn)吧

鄒老師 解答

2019-12-06 10:41

你好，昨天交了增值稅2160  附加稅129，這個是屬于11月份的稅款，不在11月份利潤表的稅金及附加體現(xiàn)的
12月份計提的稅款才在12月份的利潤表體現(xiàn)的

會計學(xué)堂 追問

2019-12-06 11:00

那就是昨天的交的這稅款都在12月份的利潤表和資產(chǎn)負債表體現(xiàn)是吧

鄒老師 解答

2019-12-06 11:05

你好，昨天的交的這稅款在應(yīng)交稅費體現(xiàn)，不在利潤表的稅金及附加體現(xiàn)的

會計學(xué)堂 追問

2019-12-06 11:45

只有增值稅是在資產(chǎn)負債表體現(xiàn)的

鄒老師 解答

2019-12-06 11:48

你好，增值稅是通過資產(chǎn)負債表體現(xiàn)，不通過利潤表體現(xiàn)的
計提的附加稅在資產(chǎn)負債表的應(yīng)交稅費體現(xiàn)，同時在利潤表的稅金及附加體現(xiàn)