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送心意

徐阿富老師

職稱中級會計師

2019-12-06 07:42

借管理費用 ――辦公費 貸銀行存款,然后借應交稅費――應交增值稅(減免稅額)借管理費用負數金額

追問

2019-12-06 07:43

小規(guī)模不是不可以抵扣這個減免稅額嗎為什么不并計入管理費用中呢

徐阿富老師 解答

2019-12-06 08:35

你好,1  小規(guī)模沒有進項稅額,但不是沒有減免稅額,  2現在就是通過管理費用的啊,只是可以抵稅所以沖紅了說明不用企業(yè)承擔這個支出

追問

2019-12-06 09:19

如果是一般納稅人呢

徐阿富老師 解答

2019-12-06 09:35

你好,一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別,就是小規(guī)模不用括號里的減免稅額3級科目而一般納稅人需要3級子目

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 小規(guī)模納稅人購買的金稅盤跟技術服務費的會計分錄是:   購買時:   借:管理費用-辦公費   貸:銀行存款   抵扣時:   借:應交稅費-應交增值稅   貸:管理費用
2020-06-03 17:14:00
按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅”科目,貸記“管理費用”等科目。
2017-01-19 14:28:10
支付技術維護費時,   借:管理費用     貸:銀行存款/現金 抵減增值稅稅額,   借:應交稅費——應交增值稅 借:管理費用 負數
2019-10-26 10:42:20
借:管理費用 貸:銀行存款 如果首次購買,可以抵稅 借:應交稅費——應交增值稅 貸:管理費用
2018-10-09 10:50:24
 借:管理費用     貸:銀行存款/現金 抵減增值稅稅額,   借:應交稅費——應交增值稅 借:管理費用 負數
2020-05-28 13:40:10
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