老師，去年已經(jīng)匯算清繳了，收入和業(yè)務(wù)招待費(fèi)都有調(diào)整，調(diào)增收入和調(diào)減業(yè)務(wù)招待費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-04-08 11:12

老師，但是年初的未分配利潤(rùn)和匯算清繳的不一樣，這個(gè)沒(méi)有關(guān)系嗎？

小薇追問(wèn)

2016-04-08 14:04

匯算清繳的時(shí)候把忘記做賬的收入調(diào)增了，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)出來(lái)了，所以賬面的未分配利潤(rùn)和匯算清繳后的利潤(rùn)不一樣？意思是去年匯算清繳后就沒(méi)有做以前年度損益調(diào)整，現(xiàn)在要怎樣把賬面的未分配利潤(rùn)和匯算清繳后的利潤(rùn)匹配起來(lái)？

鄒老師解答

2016-04-08 11:03

調(diào)增收入涉及分錄，調(diào)整業(yè)務(wù)招待費(fèi)的不涉及分錄
借；銀行存款等科目貸；以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

鄒老師解答

2016-04-08 11:48

為什么會(huì)不一致呢？是什么原因造成的？

鄒老師解答

2016-04-08 16:08

借；銀行存款等科目貸；以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)

精選問(wèn)題

老師，您好，咨詢你個(gè)問(wèn)題，就是現(xiàn)在我們公司準(zhǔn)備進(jìn)貨問(wèn)

既然用于加工產(chǎn)品銷售，不能計(jì)入研發(fā)費(fèi)用答
老師：合同約定應(yīng)收客戶是不含稅價(jià)26000元，實(shí)際開(kāi)票問(wèn)

先按開(kāi)票金額正常記賬：借：應(yīng)收賬款 26780貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 26000貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）780 實(shí)際收到 26000 元時(shí)：借：銀行存款 26000借：營(yíng)業(yè)外支出 780（公司承擔(dān)的稅費(fèi)，無(wú)合規(guī)憑證不可稅前扣除）貸：應(yīng)收賬款 26780 答
老師月底需要計(jì)提所得稅嗎問(wèn)

同學(xué)，你好需要計(jì)提的答
請(qǐng)問(wèn)老師，企業(yè)一般什么情況下出現(xiàn)了要到外面買發(fā) 問(wèn)

同學(xué)，你好因?yàn)槎惐容^高，買發(fā)票可以和對(duì)方談價(jià)格答
生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易和一般貿(mào)易是否能同時(shí)申報(bào) 問(wèn)

你好，可以的。根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定（如財(cái)稅〔2012〕39號(hào)、國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第24號(hào)），進(jìn)料加工貿(mào)易方式下，企業(yè)進(jìn)口料件實(shí)行保稅政策，成品出口后可按規(guī)定申請(qǐng)?jiān)鲋刀惷獾滞硕?；而一般貿(mào)易出口的自產(chǎn)或視同自產(chǎn)貨物同樣適用退（免）稅政策。兩者在符合各自要求的前提下可并行操作。答

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親愛(ài)的學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

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