????棒棒糖 追問

2019-12-05 16:24

可以呀，我們是分包給勞務(wù)公司的，已經(jīng)取得勞務(wù)發(fā)票了！

????棒棒糖 追問

2019-12-05 16:27

我門就沒有其他什么支出的費(fèi)用，就是人材料機(jī)器都有發(fā)票，我把工程施工下的成本結(jié)轉(zhuǎn)，增值稅控制在3%，企業(yè)所得稅6個(gè)點(diǎn)了，為什么會(huì)出現(xiàn)這樣的情況呢？

宇飛老師 解答

2019-12-05 16:45

可能毛利率偏高或者你們期間費(fèi)用沒有合理分?jǐn)?，比如有的本?yīng)該由分公司承擔(dān)總公司承擔(dān)了，建議可以對比以往期間或者同行看看哪些項(xiàng)目變動(dòng)幅度偏大了。

????棒棒糖 追問

2019-12-05 17:14

我們是新成立的分公司，建筑公司，蓋房子的，我們所有費(fèi)用都自己承擔(dān)，不和總公司分擔(dān)的，期間費(fèi)用只有財(cái)務(wù)費(fèi)用金額也不大，管理費(fèi)用全部都在工程施工-合同成本下

宇飛老師 解答

2019-12-05 18:02

如果成本費(fèi)用都沒問題那就要看收入有沒有準(zhǔn)確確認(rèn)，是否嚴(yán)格按照工程進(jìn)度確認(rèn)收入，有沒存在提前開票。還有就是新公司可供參考的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)較少，稅負(fù)這東西就是一個(gè)比例，由所得稅和收入共同決定，即便收入少也可能造成分母小導(dǎo)致看起來稅負(fù)高。

????棒棒糖 追問

2019-12-05 20:42

我門現(xiàn)在還沒有報(bào)工程量，我收到兩次工程預(yù)收款，都已經(jīng)預(yù)繳稅款，現(xiàn)在甲方讓我門把第一次收的預(yù)收款發(fā)票開掉！如果我不開，稅務(wù)上有什么風(fēng)險(xiǎn)？進(jìn)項(xiàng)發(fā)票取得已經(jīng)夠開第一次的預(yù)收款了，就是企業(yè)所得稅稅負(fù)高

宇飛老師 解答

2019-12-05 21:51

正常是都要按照進(jìn)度開票的，如果開票和進(jìn)度差太多會(huì)被認(rèn)為延遲納稅義務(wù)，這個(gè)看稅務(wù)局，有的地方也不怎么管的，主要還是雙方要溝通協(xié)調(diào)好，所得稅這個(gè)東西也就是時(shí)間性差異，最終該多少還得多少，建議還是盡可能開票和進(jìn)度差不要太多。